Entradaagente de exportación?La propia empresa cobrará impuestos?

La empresa de agencia de importación y exportaciónno cobrará directamente los aranceles/impuestos aduaneros, pero asistirá en la gestión de los asuntos de declaración fiscal. Según las últimas ?Medidas de Administración Tributaria Aduanera? de 2025, el obligado tributario legal es siempre la propia empresa de importación y exportación. La empresa de agencia ofrece principalmente los siguientes servicios relacionados con impuestos:

• Servicio de precálculo de aranceles/IVA
• Declaración electrónica de comprobantes de pago aduaneros
• Declaración de impuestos integrados de comercio electrónico transfronterizo en nombre de terceros
• Gestión de documentos de deducción de impuestos soportados

?Qué costos fiscales se incluyen en la tarifa del servicio de agencia?

La estructura de tarifas de una empresacorredor formal debe incluir:

• Tarifa de servicio básica (Se cobra entre el 0.5% y el 2% del valor de la mercancía)
  • Precio de referencia del sector para 2025: Mercancía general 1.2% / Productos de alto riesgo 1.8%
• Gastos de tramitación de documentos (200-800 CNY por operación)
• Tarifa de uso del sistema (3000-20000 CNY anuales)

Precaución:el Impuesto sobre el Valor A?adido (IVA) (13%), el impuesto al consumo, los derechos antidumping, etc., recaudados por la aduana, deben ser pagados directamente por la empresa, no se incluirán en la tarifa de agencia.

?Qué cambios trae la nueva política fiscal de comercio electrónico transfronterizo?

Requisitos de la política fiscal para el comercio electrónico transfronterizo que entrarán en vigor a partir de enero de 2025:

• Los pedidos individuales inferiores a 2000 CNY requieren la recaudación de un impuesto integral del 7%
• La mercancía en almacenes en el extranjero debe pagar un depósito por adelantado al ingresar al almacén
• Los productos devueltos pueden solicitar la devolución del 60% de los impuestos

La empresa de representación profesional ha actualizado su sistema ERP, que ahora puede calcular automáticamente los impuestos integrales transfronterizos y realizar el pago de impuestos en cuestión de segundos a través de la "Ventanilla única 3.0" de la Administración General de Aduanas.

?Cómo evitar riesgos fiscales?

Al elegir una agencia, asegúrese de confirmar:

• Poseer la certificación AEO avanzada de la aduana
• Que proporciona comprobantes fiscales totalmente rastreables
• Que admite servicios de preclasificación de CóDIGOS HS
• Que tiene capacidad para gestionar manuales de comercio de perfeccionamiento

Caso típico: Una empresa tuvo que pagar impuestos adicionales y recargos por un total de 870.000 CNY en 2023 debido a que la agencia informó incorrectamente el código de producto. Según las nuevas regulaciones de 2025, este tipo de errores se enfrentará a una sanción administrativa del 30% del valor de la mercancía.

?Cómo se calculan los impuestos para modalidades de comercio especiales?

Diferencias en el tratamiento fiscal según los distintos métodos comerciales:

• Comercio general: Pago total de aranceles + IVA
• Comercio de perfeccionamiento: Implementación del sistema de cuenta de garantía
• Adquisición en el mercado: Recaudación determinada según el 1% del valor de exportación
• Logística en régimen de depósito aduanero: Devolución de impuestos al ingresar en la zona + Cobro de impuestos al salir de la zona

Se recomienda solicitar a la empresa de agencia que proporcionePlan de optimización de métodos comerciales, en circunstancias razonables puede reducir los costos fiscales entre un 30% y un 50%.

Aclaración de conceptos erróneos comunes

• Error 1: ?Es legal el servicio de "representación fiscal"?

  La Aduana ya ha dejado claro que en 2025 combatirá el "pago de impuestos incluidos" en el despacho aduanero gris, y ha incautado 3 casos que involucran evasión fiscal por más de 20 millones de yuanes.

• Error común 2: ?El certificado de origen FORM E puede reducir impuestos automáticamente?

  Requiere la combinación correcta del código de producto y el estándar de origen; una empresa tuvo que pagar 420.000 CNY en impuestos reducidos/exentos en 2024 por no cumplir el estándar de valor a?adido.

(Las políticas mencionadas en este artículo son válidas hasta junio de 2025; para operaciones específicas, consulte la interpretación de la autoridad fiscal competente. Se recomienda participar regularmente en la formación fiscal para empresas OEA organizada por la aduana; el calendario de formación más reciente se puede consultar en el sitio web oficial de la Administración General de Aduanas).