Один, агентСкидка на экспортный налогЧто это значит?

Агентский экспортВозмещение НДС относится к ситуации, когда внешнеторговое предприятие (агент), обладающее экспортной квалификацией, по поручению производственного предприятия осуществляет от своего именитаможенное оформлениеэкспорт, проверку валютной выручки, декларирование возмещения НДСи другие операции полного цикла экспортного бизнеса. Согласно последним ?Мерам по управлению возмещением (освобождением) от налога на экспортные товары? от 2025 года, экспортные товары, отвечающие требованиям, могут получить возмещение НДС в размере до 13%.

II. Почему предприятия выбирают агентствоСкидка на экспортный налог?

Ключевые преимущества выбора профессиональной агентской модели заключаются в:

• Преодоление квалификационных барьеров:Решение проблем производственных предприятий, не имеющих прав на импортно-экспортные операции, валютных счетов, квалификации для возврата налогов и т. д.
• Механизм передачи рисковНаименование в декларации должно соответствовать субъекту получения валютной выручки, чтобы избежать риска "несоответствия трех потоков".
• Профессиональная гарантия эффективности:Благодаря зрелой системе управления документацией агентской компании, период возврата налогов может быть сокращен до 45 рабочих дней
• Возможности оптимизации затрат:В 2025 году в некоторых регионах по-прежнему действует отраслевой стандарт комиссии за агентские услуги в размере 0,8%-1,2%

III. Как именно работает агентское возмещение экспортного НДС?

Стандартный бизнес-процесс включает шесть ключевых этапов:

• Подписание трехстороннего соглашения (фабрика - внешнеторговая компания - иностранный бизнесмен)
• Таможенное оформление экспорта товаров (необходимо обратить особое внимание на точность кода ТН ВЭД)
• Получение и проверка валюты (рекомендуется использовать телеграфный перевод T/T)
• Подтверждение специального счета-фактуры по НДС
• Декларирование документов для возврата налогов (соответствие таможенной декларации, счета-фактуры и ведомости учета)
• Перечисление средств возврата налогов (агент вычитает плату за обслуживание и выплачивает ее фабрике)

IV. Как предотвратить потенциальные риски в агентском возмещении НДС?

Основываясь на более чем 200 случаях споров о возврате налогов, которые мы рассмотрели, мы рекомендуем сосредоточиться на предотвращении:

• Контрактные риски:Четко согласованная погрешность суммы таможенной декларации (рекомендуется в пределах ±3%)
• Финансовые риски:Требовать от агента предоставления банковского счета совместного управления или гарантии исполнения
• Налоговые риски:Регулярно проверять записи деклараций на платформе обслуживания возврата экспортных налогов
• Юридические риски:В соответствии с новыми ?Мерами по управлению кредитами при возврате экспортных налогов?, введенными в действие в 2025 году, агент несет солидарную ответственность

V. На какие ключевые моменты следует обратить внимание при выборе агентской компании?

Качественная компания-агент должна обладать:

• Высшая категория сертификации AEO таможни
• Возможность подключения к системе декларирования возврата налогов через единое окно
• Не менее 3 лет стабильной истории операций по возврату налогов
• Четкий перечень расходов (во избежание скрытых платежей)
• Физическое местоположение офиса (рекомендуется провести полевое исследование)

VI. Какие новые изменения произойдут в политике возмещения экспортного НДС в 2025 году?

Согласно последнему объявлению Министерства финансов:

• Ставка возврата налога на электромеханическую продукцию остается неизменной на уровне 13%
• Включение экспортной трансграничной электронной коммерции B2B в сферу возврата налогов
• Продвижение взаимного признания электронных ваучеров на возврат налогов по всей стране
• Создание системы кредитного рейтинга экспортных предприятий по возврату налогов
• Строгая проверка нарушений, связанных с "фиктивной самостоятельной деятельностью при фактическом посредничестве".

VII. Часто задаваемые вопросы

В: Можно ли получить возврат налога через агента без прав на импорт и экспорт?
О: Это вполне возможно. Производственным предприятиям необходимо только предоставить специальные счета-фактуры НДС и договоры купли-продажи, а агентская компания выполнит весь комплекс экспортных процедур.

В: Сколько времени занимает цикл возврата налога через агента?
О: Нормальный процесс составляет 60-90 дней после таможенного оформления, а профессиональная агентская компания может сократить его до 45 дней за счет механизма предварительной проверки.

В: Могу ли я самостоятельно оформить возврат экспортного налога?
О: Теоретически это возможно, но необходимо инвестировать 100 000-200 000 юаней в создание отдела импорта и экспорта, а также существует риск ошибок в документах. Предприятиям с годовым объемом экспорта менее 5 миллионов рекомендуется выбирать агентскую модель.