АгентСкидка на экспортный налогКакие обязательные условия необходимы?

Согласно последнему изданию ?? от 2025 годаэкспортировать товарыМетоды управления НДС и акцизами на рабочую силу>,Агентский экспортДля возврата налога необходимо выполнить следующие условия:

• Сертификация двойного соответствия
  • Производственное предприятие должно обладать статусом налогоплательщика НДС общего режима.
  • Агентская компания должна иметь ?Свидетельство о регистрации внешнеторгового оператора?, зарегистрированное в Министерстве коммерции.
• Полнота документов
  • В таможенной декларации должно быть четко указано "экспорт через агента".
  • Необходимо получить специальную налоговую накладную на добавленную стоимость, сертифицированную налоговыми органами.

АгентСкидка на экспортный налогКаковы ключевые этапы процесса декларирования?

После полного внедрения электронной налоговой отчетности в 2025 году основные процессы упростятся следующим образом:

• Первый этап: подготовка материалов
  • Получить с таможенным штампом о проверкеЭкспортная декларацияНакладная
  • Платежные документы должны соответствовать сумме, указанной в таможенной декларации (в течение 180 дней).
• Вторая фаза: подача заявки в систему.
  • Отправьте данные через модуль "Управление возвратом налогов на экспорт" в электронной налоговой системе.
  • Загрузите сканированные копии агентского договора, счета-фактуры НДС и других документов.

Может ли непрохождение квалификации агентской компании привести к отказу в возврате налогов?

Данные налоговых проверок за 2025 год показывают, что 37% случаев отказа в возврате налогов связаны с проблемами лицензирования агентов. Особое внимание следует обратить на:

• Три ключевых элемента проверки квалификации
  • Проверить статус регистрации компании-агента на возврат (освобождение) налогов при экспорте.
  • Подтвердите, относится ли категория таможенного управления к классу B или выше.
  • Проверить, включен ли в "черный список" за налоговые правонарушения.

Обычно сколько времени занимает цикл возврата налогов при экспорте через агента?

После введения в 2025 году политики ускоренного возврата налогов средний срок по регионам составит:

• Предприятия первой категории: Завершить в течение 5 рабочих дней.
• Предприятия второй категории: Завершить в течение 10 рабочих дней.
• Предприятия, впервые подающие заявку：Требуется увеличить срок проверки на месте на 15 дней.

Как предотвратить риски возврата НДС при экспорте через посредников?

Согласно рекомендациям Главного таможенного управления на 2025 год по управлению рисками, предлагается принять следующие меры:

• Четырехуровневый механизм контроля рисков
  • Заключить письменное агентское соглашение для четкого определения прав и обязанностей.
  • Создать систему хранения документов на экспортные товары (срок хранения 5 лет).
  • Регулярно сверяйте данные таможенного декларирования с записями о поступлении валютной выручки.
  • Покупка экспортного кредитного страхования для снижения риска неплатежа.

Как оформить возврат НДС при экспорте через агента в другом регионе?

Новые правила трансграничного налогового возврата на 2025 год требуют:

• Межпровинциальное представительствоНеобходимо заранее оформить изменение регистрации на возврат (освобождение) экспортных налогов.
• Межгородские перевозки внутри провинцииМожно подать декларацию напрямую через электронную налоговую систему.
• Требуется дополнительно предоставить транспортные документы на груз и складскую справку.

Влияет ли способ валютного расчета на сроки возврата налогов?

Согласно новым правилам Государственного валютного управления на 2025 год:

• Способ расчета, влияющий на возврат налога.
  • Расчеты в юанях в трансграничных операциях: приоритетное оформление налоговых возвратов
  • Расчеты по аккредитиву: требуется предоставить банковское гарантийное письмо об оплате.
  • DP/DA расчет: необходимо предоставить полную банковскую документацию по сдаче документов.

Какие ситуации могут привести к невозможности возврата экспортного НДС через агента?

Анализ типичных случаев за 2025 год показывает, что основные риски включают:

• Перечень товаров на экспорт, подлежащих антидемпинговому расследованию
• Декларационные данные не соответствуют данным в счете-фактуре на НДС.
• Разница между суммой поступления валюты и суммой таможенной декларации превышает ±5%.

Какие распространенные ошибки допускаются при подаче заявки на возврат экспортного НДС через агента?

Согласно статистике налоговых органов за 2025 год, к наиболее частым ошибкам относятся:

• Неправильная классификация товарного кода (особенно 6-8 цифры кода HS).
• Пересчет валютного курса не производился по среднему курсу Банка Китая на день таможенного декларирования.
• В агентском соглашении не указано четко, кто является субъектом возврата налогов.

Как получить последние обновления о налоговых льготах?

Рекомендуем три официальных канала на 2025 год:

• Государственное налоговое управление КНР: квартальное обновление "Библиотеки ставок возврата экспортных пошлин".
• Объявление о политике "Единого окна" электронного портала Китая
• Пуш-уведомления в официальных аккаунтах налоговых органов в различных регионах