Агентский экспортКакие затраты включает в себя сбор?

Внешнеторговые предприятия используютЭкспортное агентствоВ этом случае в основном задействованы три основных компонента затрат:

• Базовая плата за обслуживание:Обычно взимается 0,8%-1,5% от суммы экспорта, включая базовые услуги, такие как подготовка документов и таможенное декларирование
• Плата за дополнительные услуги：
  • Сертификация специальных документов (например, сертификация посольством) 200-800 юаней за штуку
  • Плата за обработку ненормального таможенного оформления рассчитывается исходя из фактического времени
• Плата за использование капитала:За услугу авансирования возврата налога обычно взимается плата в размере 0,3%-0,5% в месяц от суммы авансирования

Нужно ли платить НДС при экспортном агентстве?

Согласно последней политике 2025 года, обработка НДС при экспортном агентстве делится на две ситуации:

• Мелкие налогоплательщики:Агентская компания должна удерживать 3% НДС при получении платежа за товары, но может подать заявку на вычет на основании входного счета-фактуры
• Общие налогоплательщики:Необходимо самостоятельно выставить специальный счет-фактуру НДС с 13% НДС, но можно черезСкидка на экспортный налогМеханизм возврата

Обратите особое внимание: услуги "экспорта через подставные компании", предлагаемые некоторыми агентствами, сопряжены с риском выставления фиктивных счетов-фактур НДС. Рекомендуется выбирать официальных таможенных брокеров.

Скидка на экспортный налогСколько денег можно вернуть?

Формула расчета суммы возврата налога:Сумма возврата налога = цена FOB экспортного товара × ставка возврата налога - статья вычета агентского сбора. Возьмем в качестве примера действующую ставку возврата налога в 2025 году:

• Ставка возврата налога на электромеханическую продукцию 13%
• Ставка возврата налога на текстиль 9%
• Ставка возврата налога на сельскохозяйственную продукцию 5%

Фактический пример: предприятие экспортирует электромеханическую продукцию на сумму 1 миллион долларов США, агентский сбор составляет 12 000 долларов США, можно получить возврат налога:
(1 000 000 × 13%) - (12 000 × 6,8 обменного курса × 13%) = 130 000 - 10 608 = 119 392 юаня

Как агентская компания взимает плату за услуги по возврату налога?

Существует три основных модели взимания платы профессиональными агентскими компаниями:

• Фиксированная ставка:Взимается 8%-12% от суммы возврата налога, подходит для предприятий с годовым объемом экспорта менее 5 миллионов долларов США
• Система ступенчатых сборов：
  • Первый возврат налога взимается в размере 15%
  • Последующий возврат налога снижается до 5%-8%
• Комплексный пакет услуг:Включает в себя годовое таможенное оформление, возврат налога, услуги по расчетам в иностранной валюте, годовая плата составляет 30-80 тысяч юаней

Эти налоговые ошибки могут заставить вас переплатить!

• Заблуждение 1:Считается, что ставка возврата налога - это фактическая полученная доля (фактически необходимо вычесть агентский сбор и перенос входного налога)
• Заблуждение 2:Игнорируется влияние колебаний обменного курса на доход от возврата налога (рекомендуется подписать соглашение о блокировке обменного курса)
• Заблуждение 3:Считается, что чем ниже агентский сбор, тем лучше (агентство с низкими ценами может получить прибыль за счет фиктивного увеличения суммы таможенного декларирования)

Как проверить обоснованность сборов агентской компании?

Рекомендуется запросить у компании-агентаТаблица сравнения трех пунктов：

• Таблица соответствия таможенных экспортных данных и суммы получения валюты
• Ведомость подтверждения входящих счетов-фактур НДС
• Таблица отслеживания процесса расчета возврата налога

Официальная компания-агент должна ежемесячно предоставлять отчет о перекрестной проверке движения денежных средств и налоговых деклараций.

Новые изменения, на которые внешнеторговые предприятия должны обратить внимание в 2025 году

• Таможенное управление Китая внедрило систему "умного возврата налогов", требующую 100% электронного оформления документов.
• Экспорт трансграничной электронной коммерции B2B пользуется политикой снижения таможенных пошлин (необходимо предоставить подтверждение транзакции платформы)
• Предприятия, занимающиеся мошенническим возвратом экспортного налога, будут включены в черный список совместных дисциплинарных мер (срок исковой давности продлен до 10 лет)