I.Скидка на экспортный налогДекларацию обязательно должно заполнять агентство?

Согласно объявлению № 15 Государственного налогового управления 2025 года, внешнеторговые предприятия могут самостоятельно подавать заявки или поручать агентствам заниматься возвратом НДС. НоПрофессиональное агентствоимеет явные преимущества в следующих сценариях:

• Предприятия, впервые подающие заявку на возврат НДС
• Связано со специальными режимами торговли (например, экспорт трансграничной электронной коммерции B2B)
• Сложные операции, в которых сумма возврата НДС по одной заявке превышает 500 000 юаней
• Существуют межрегиональные, многопортовыетаможенное оформлениеситуации

II. Как агентство обеспечивает точность заполнения декларации?

Профессиональные агентства обычно используютМеханизм трехуровневой проверки：

• Первичная проверка: проверка основной информации
  • Соответствие кода ТН ВЭД и наименования товара
  • Соответствие таможенной декларации и счета-фактуры НДС
• Вторичная проверка: проверка логики расчета налогов
  • Применимая версия ставки возврата НДС (последняя версия 2025 года)
  • Соответствие нормативным требованиям при конвертации обменного курса
• Окончательная проверка: интеллектуальная проверка системы
  • Сравнение данных с системой ?Золотой налог III?
  • Перекрестная проверка исторических данных декларации

III. Каковы новые требования к материалам для подачи заявки на возврат НДС в 2025 году?

В соответствии с последними изменениями в политике, следует обратить особое внимание на:

• Регистрация электронных документовстала обязательной опцией (ранее была необязательной)
• Предприятия трансграничной электронной коммерции должны предоставитьвыписку о транзакциях платформы
• Операции по трансграничным расчетам в юанях должны сопровождатьсясправкой о валютном контроле
• Для агентских таможенных операций необходимо предоставитьплатежный документ доверителя

IV. На какие потенциальные риски следует обратить внимание при выборе агентства?

Рекомендуется черезМетод четырехступенчатой фильтрацииМинимизация рисков:

• Проверка разрешений
  • Проверка ?АгентскогоСкидка на экспортный налогсертификата соответствия?
  • Проверить статус AEO-сертификации таможни
• Изучение кейсов
  • Запросить примеры оказанных услуг за последние 2 года (особенно по аналогичным товарам)
  • Проверить, были ли случаи налоговых проверок
• Системная проверка
  • Подтвердить использование системы декларирования, зарегистрированной в Государственном налоговом управлении
  • Узнать о схеме шифрования и хранения данных
• Согласование ответственности
  • Четкое определение распределения ответственности за ошибки в декларации
  • Согласовать условия предоставления услуг по подаче дополнительных деклараций

V. Как использовать оптимальное время подачи заявки после продления срока подачи?

С 2025 года срок подачи заявки на возврат экспортного НДС продлен до истечения срока после экспорта товара18 месяцев, но рекомендуется:

• Регулярные операции следует декларировать в течение 6 месяцев после экспорта (чтобы избежать потерь из-за колебаний обменного курса)
• Рекомендуется подавать заявки на сделки с сырьевыми товарами партиями (контролировать сумму возврата налога на одну партию в пределах 3 миллионов)
• Для операций, чувствительных к обменному курсу, можно выбрать централизованную подачу после фиксации обменного курса

Типичный пример: в 2019 году экспортное предприятие по производству механического и электрического оборудования из-за централизованной подачи заявок задержало возврат налогов на 6 месяцев, потеряв около 870 000 юаней прибыли от обменного курса. При использовании стратегии пакетной подачи заявок можно сократить потери от обменного курса более чем на 60%.

VI. Как рассчитать плату за услуги агентства, чтобы она была разумной?

Справочные стандарты отраслевых сборов на 2025 год:

• Базовая плата за обслуживание: 0,8%-1,2% от суммы возврата налога (минимум 5000 юаней/заявка)
• Дополнительные услуги:
  • Дополнение документов: 200-500 юаней/штука
  • Обработка аномальных деклараций: от 3000 юаней/раз
  • Сопровождение при налоговых проверках: 800 юаней/час
• Модель агентского риска: плата взимается пропорционально после поступления возврата налога (обычно на 30% выше базовой ставки)

Особое напоминание:Остерегайтесь обещаний "гарантированного прохождения". Добросовестные агентства не обещают 100% успешности, но должны гарантировать компенсацию в случае отказа из-за их ошибок.

VII. Как реагировать на запросы налоговых органов о предоставлении дополнительных материалов?

Профессиональные агентства обычно создаютМеханизм экстренного реагирования в течение 72 часов：

• Систему предварительной проверки материалов для предварительного выявления 80% рисков, связанных с необходимостью предоставления дополнительных материалов
• Создание планов реагирования на распространенные сценарии предоставления дополнительных материалов (21 стандартный сценарий)
• Наличие штатного таможенного бухгалтера для обработки особых запросов на предоставление дополнительных материалов

Текстильная экспортная компания в 2024 году столкнулась с "проверкой фактического использования экспортных товаров". Благодаря тому, что агентство заранее подготовило полные видеоматериалы производственной линии, срок проверки сократился с обычных 45 дней до 12 дней.