Reembolso de impuestos a la exportación?Cómo se calcula exactamente el importe?

Reembolso de impuestos a la exportaciónEl cálculo del importe sigue"Diferencia entre la tasa de recaudación y la tasa de devolución × Precio FOB real de los bienes exportados"la fórmula básica. En los últimos ajustes de 2025, se deben prestar especial atención a los siguientes elementos:

• La tasa de reembolso de impuestos correspondiente al código HS de aduanas del producto de exportación (el Ministerio de Finanzas actualiza la tabla de tasas impositivas anualmente)
• Precio FOB indicado en la declaración de aduanas (sin incluir seguro ni flete)
• Importe certificado de la factura especial de IVA soportado
• Base de cálculo de la tarifa de servicio de agencia (generalmente 15-25% del importe de la devolución de impuestos)

?Qué cambios importantes hay en la política de reembolso de impuestos de 2025?

En comparación con el plan de ajuste de 2024, la política de este a?o presenta tres características de cambio principales:

• Actualización del sistema de verificación inteligente: Conexión directa de datos entre la Administración General de Aduanas y la Administración Estatal de Impuestos, el período de revisión de documentos se reduce a 20 días hábiles
• Ajuste de la tasa impositiva en sectores clave:
  • La tasa de devolución de impuestos a la exportación para equipos de nueva energía aumenta al 17%
  • La tasa básica de devolución de impuestos para textiles se reduce al 11%
• Programa piloto B2B de comercio electrónico transfronterizo: Las exportaciones bajo el modelo 1210 pueden disfrutar de devolución total de impuestos

?Qué procesos necesarios incluye el servicio de agencia de reembolso de impuestos?

El marco de servicio estándar de una empresa de agencia de comercio exterior profesional incluye:

• Etapa de preparación inicial:
  • Clasificación arancelaria de mercancías y confirmación de tasa impositiva
  • Dise?o de la ruta de cobro de divisas
• Etapa de gestión de documentos:
  • también son cada vez más estrictos. En este artículo se presentan algunos de los últimosRevisión de cumplimiento
  • Verificación cruzada de facturas de IVA
• Etapa de flujo de fondos:
  • Operación de verificación y cancelación de cobro de divisas de exportación
  • Servicio de anticipo de devolución de impuestos (ofrecido por algunos agentes)

?Cómo evitar errores comunes en el cálculo del reembolso de impuestos?

Según los casos de auditoría de 2025, las empresas deben prestar especial atención a:

• Error de conversión de tipo de cambio: Debe utilizarse el tipo de cambio del Banco de China del día de la declaración de aduanas
• Clasificación incorrecta de la mercancía: Los primeros 6 dígitos del código HS deben coincidir con el registro de devolución de impuestos
• Lógica de tiempo de documentos: La fecha de emisión de la factura soportada no debe ser posterior a la fecha de exportación
• Cálculo de la tarifa de servicio de agencia: Debe acordarse claramente si incluye comisiones bancarias u otros costos adicionales

?Qué puntos de riesgo se deben tener en cuenta al elegir una empresa de agencia?

Basado en los requisitos de supervisión de la industria de 2025, se recomienda considerar especialmente:

• Si posee la calificación de certificación AEO Avanzado de Aduanas
• Nivel de autoridad de operación del puerto electrónico (debe alcanzar nivel 3 o superior)
• Tasa histórica de éxito en la devolución de impuestos (no debe ser inferior al 98%)
• Acuerdo de custodia bancaria de la cuenta de supervisión de fondos
• Si proporciona una carta compromiso de cumplimiento tributario

?Cuánto tiempo suele tardar el ciclo de reembolso de impuestos?

El ciclo estándar de devolución de impuestos en 2025 es:

• Proceso normal: 45-60 días naturales después de recibir divisas
• Canal acelerado: Las empresas elegibles pueden reducirlo a 30 días (requiere un pago adicional del 0.5% por tarifa acelerada)
• Manejo de anomalías: La situación de corrección de documentos puede extenderse hasta 90 días

?Cuánto más se puede reembolsar con la agencia de reembolso de impuestos en comparación con hacerlo uno mismo?

Los servicios de agencia profesional aumentan el importe del reembolso de impuestos de las siguientes maneras:

• Optimización de la clasificación arancelaria para aumentar la tasa de reembolso (aumento promedio de 2-3 puntos porcentuales)
• Estandarización de la gestión documental para reducir las deducciones (puede evitar una pérdida del 5-8% del importe del reembolso)
• Aplicar de manera razonable las políticas regionales (como el negocio de "viaje de un día" en las zonas de comercio integral).
• Gestión coordinada de la certificación de facturas de impuestos soportados