Reembolso de impuestos a la exportación?Cómo se calcula exactamente?

Según el último anuncio del Ministerio de Hacienda de 2025,Reembolso de impuestos a la exportaciónla fórmula de cálculo del importe es:Importe de la devolución de impuestos=exportar bienesPrecio FOB × Tasa de devolución de impuestos ÷ (1 + Tasa del impuesto al valor a?adido). Por ejemplo, el precio FOB de un producto electrónico es de 100.000 dólares estadounidenses (es un problema frecuente que puede tener un impacto negativo en los negocios. A continuación, se presenta un caso relacionado:7.0), la tasa de devolución de impuestos es del 13% y la tasa del impuesto al valor a?adido es del 13%, entonces el cálculo de la devolución de impuestos es: 700.000 yuanes × 13% ÷ 1,13 ≈ 80.530 yuanes.

?Qué situaciones no pueden disfrutar de la devolución de impuestos a la exportación?

• Pedidos que no han completado la verificación de cobro de divisas (nuevos requisitos de la Administración Estatal de Divisas en 2025)
• Operaciones de agencia que no son de exportación de autogestión (se requiere un acuerdo de agencia completo)
• Las mercancías de exportación están relacionadas con la lista antidumping (actualizada mensualmente por la Administración General de Aduanas)
• No se declaró dentro del plazo estipulado (en 2025 se cambió a dentro de los 210 días posteriores al envío)

?La tarifa de servicio de agencia afectará el importe de la devolución de impuestos?

La tarifa de servicio de un agente de comercio exterior profesional generalmente adoptaEstructura de tarifas escalonada:

• Tarifa de servicio básica: 0,8%-1,2% del valor de las mercancías (incluida la producción de documentos, la declaración de aduanas, etc.)
• Servicios de valor a?adido:
  • Cobertura del riesgo cambiario: 0,3%-0,5%
  • Canal de devolución rápida de impuestos: 0,2%

Estos gastosno se incluyen en la base de la devolución de impuestos, pero un agente de cumplimiento normativo ayudará a las empresas a ahorrar entre un 3% y un 5% de los costos integrales a través de la planificación fiscal.

?Qué cambios hay en la política de devolución de impuestos a la exportación en 2025?

• Devolución de impuestos a la exportación de comercio digitalSistema de declaración digital de devolución de impuestos(Módulo de la fase V del impuesto dorado de la Administración Tributaria del Estado)
• La tasa de devolución de impuestos para equipos mecánicos se elevó al 17% (anuncio del Ministerio de Hacienda en diciembre de 2024)
• La exportación B2B de comercio electrónico transfronterizo implementaNueva normativa sobre "exención, compensación y devolución"
• El ciclo de revisión de la devolución de impuestos se redujo a 45 días hábiles (originalmente 90 días)

?Cuáles son los errores comunes que suelen cometer las empresas en la devolución de impuestos?

• Error 1:Cree que el flete/seguro incluido en el precio CIF puede participar en el cálculo de la devolución de impuestos
• Error 2:Ignore el límite de tiempo de certificación de las facturas de impuestos soportados (período de validez de 180 días)
• Error 3:Convierta el tipo de cambio usted mismo (debe ser el precio medio del Banco de China el día de la declaración de aduanas)
• Error 4:Las operaciones interanuales no han realizado la división contable (afecta el cálculo del importe de la devolución de impuestos)

?Cómo elegir un agente de devolución de impuestos adecuado?

Se recomienda investigar las agenciasCalificación de cuatro dimensiones:

• Calificación de certificación avanzada AEO de aduanas
• Empresas de categoría A de supervisión y gestión clasificadas por la Administración Estatal de Divisas
• Tiene un equipo de planificadores fiscales transfronterizos
• Tasa de cobertura de puntos de servicio localizados (se recomienda a nivel provincial o superior)

Según los datos de la encuesta de la Asociación de Comercio Exterior de China en 2025, la agencia profesional puede mejorar la eficiencia de la devolución de impuestos de las empresas en un 40% y acortar el tiempo promedio de recepción de la devolución de impuestos en 22 días.