I.agente de exportación?La empresa se encarga de gestionar la devolución de impuestos?

Según los requisitos más recientes de 2025"Reglamento de Gestión de Servicios de Comercio Transfronterizo"，profesionalagente de exportaciónLos servicios generalmente incluyen la declaración de devolución de impuestos, pero hay que tener en cuenta:

• El acuerdo de representación debe estipular claramente que:: El sujeto del reembolso de impuestos siempre es la empresa exportadora, y la empresa de servicios solo asume el servicio de declaración.
• Propiedad de la cuenta de devolución de impuestos.：Se debe utilizar la cuenta especial de devolución de impuestos a nombre de la empresa exportadora.
• División de derechos y responsabilidades：La autenticidad de los documentos es responsabilidad de la empresa exportadora, y el cumplimiento de la declaración es responsabilidad de la empresa representante.

Dos. 2025Reembolso de impuestos a la exportaciónProceso operativo específico

El proceso actual de devolución de impuestos ya se ha implementado.Declaración totalmente electrónica, los pasos principales incluyen:

• Fase 1: Preparación previa
  • Firmar un acuerdo tripartito (empresa exportadora, empresa de representación, autoridad tributaria).
  • Completar la autorización de la tarjeta IC del puerto electrónico de aduanas.
• Fase 2: Declaración de exportación.
  • La agencia presenta los datos de declaración aduanera a través de la Ventanilla única de Comercio Internacional.
  • Obtener el número de declaración de aduana de 17 dígitos y la información correspondiente de la factura del IVA.
• Fase 3: Revisión de documentos.
  • Las empresas exportadoras deben presentar en un plazo de 30 días:
  • Copia electrónica de la factura proforma, lista de empaque y documentos de transporte.
  • Factura especial de IVA certificada por la Administración Tributaria (con nuevo código QR antifalsificación a partir de 2025).
• Fase 4: Solicitud de devolución de impuestos.
  • La agencia presenta la declaración a través del sistema del IVA de la cuarta fase.
  • Nuevo en 2025Función de preevaluación inteligente., puede detectar defectos en los documentos con 72 horas de antelación.
• Fase 5: Llegada de fondos
  • Empresas de Categoría I: Abono en cuenta dentro de los 5 días hábiles posteriores a la declaración
  • Empresas de categoría II: 10-15 días laborables (requiere revisión manual)

III. Preguntas frecuentes sobre la devolución de impuestos en exportaciones por representación

Pregunta 1: ?Cuánto tiempo tardará en llegar el reembolso del impuesto?
Según los datos de la Administración General de Aduanas en 2025, el período promedio de devolución de impuestos en la región de Yangtze Delta se ha reducido a 7,2 días laborables, pero hay que tener en cuenta:

• El primer reembolso de impuestos para nuevas empresas requiere verificación presencial.
• El reembolso de impuestos que supere los 500.000 yuanes por transacción requiere una revisión conjunta de múltiples departamentos.

Pregunta 2: ?En qué casos no se puede solicitar la devolución de impuestos?
Según los casos de auditoría de 2024-2025, los principales puntos de riesgo incluyen:

• La descripción de las mercancías en la declaración de aduanas no coincide con la factura del IVA (el error excede los primeros 6 dígitos del código HS).
• La diferencia entre el monto cobrado y el monto declarado en aduana supera el ±5%.
• No ha pasado la verificación de la póliza de Sinosure (nueva normativa de 2025).

Pregunta 3: ?Cuál es la diferencia entre la devolución de impuestos por exportación directa y por exportación mediante agente?
La diferencia central radica enSujeto responsableyAsunción de riesgos:

• Exportación directa: La empresa se comunica directamente con la autoridad tributaria.
• Exportación por representación: es necesario establecerMecanismo de doble supervisión.
  • La agencia es responsable de la conformidad de los documentos.
  • Las empresas exportadoras asumen el riesgo financiero.

IV. Puntos clave para la prevención de riesgos en la devolución de impuestos en 2025

Basado en los casos de inspección de los últimos tres a?os, se recomienda prestar especial atención a:

• Verificación de la convergencia de los cuatro flujos：El flujo de mercancías, el flujo de fondos, el flujo de documentos y el flujo de información deben coincidir completamente.
• Revisión de calificaciones de la agencia.: Es necesario verificar su estado de certificación AEO y los registros de archivo de la Administración de Divisas.
• Mecanismo de conciliación periódicaSe recomienda verificar mensualmente los datos de declaración aduanera con el progreso del reembolso de impuestos.
• Prueba electrónica.: Todos los registros de comunicación deben ser certificados a través de la plataforma blockchain de comercio internacional.

V. Recomendaciones profesionales: ?Cómo garantizar un reembolso sin problemas?

Según 20 a?os de experiencia en servicios de representación, se recomiendan las siguientes medidas:

• Los tres criterios principales para elegir una agencia representante.:
  • Cuenta con la certificación de Empresa Clase A de la Administración de Divisas.
  • Utilizar el sistema ERP certificado por la Administración General de Aduanas.
  • Ofrecer función de consulta en tiempo real del estado de reembolso de impuestos.
• Regla de oro para la preparación de documentos de devolución de impuestos.:

   <li>提前30天完成增值稅發(fā)票認(rèn)證</li>
    <li>出口合同必須包含Incoterms?2025條款</li>
    <li>運(yùn)輸單據(jù)需顯示實(shí)際起運(yùn)港信息</li>
   

• Técnicas para rastrear el progreso de la devolución de impuestos.:

   <li>每周獲取代理公司出具的《退稅進(jìn)程報(bào)告》</li>
    <li>通過(guò)電子口岸自行查詢報(bào)關(guān)單狀態(tài)</li>
    <li>關(guān)注國(guó)家稅務(wù)總局退稅公示系統(tǒng)</li>
   </ul>