I. Agenciadespacho de aduanaReembolso de impuestos a la exportación?Cuáles son las condiciones básicas para la devolución de impuestos a la exportación?

Según las últimasReembolso de impuestos a la exportaciónNormas de gestión, las empresas deben cumplir con los siguientes requisitos:

• Cualificaciones operativas：Con derechos de importación y exportación y haber completado el registro aduanero.
• Requisitos de la mercancía: Mercancías no prohibidas/restringidas para la exportación que efectivamente abandonan el territorio
• Normativa de documentos.: Obtener facturas especiales del IVA (crédito fiscal) y declaraciones de aduana conformes.
• Plazo de declaración：La declaración de mercancías para la exportación debe completarse antes del 30 de abril del a?o siguiente.

II. ?Qué documentos clave se deben presentar para el reembolso de impuestos a la exportación en 2025?

El servicio de representación aduanera debe ayudar a las empresas a preparar:

• Documentos básicos:
  • Declaración de aduana y notificación original de liberación.
  • Factura especial del IVA (hoja de deducción)
  • Comprobante de ingreso de divisas (principalmente registro electrónico)
• Documentación adicional para casos especiales:
  • Contrato de Agencia de Exportación (Modalidad No Operativa)
  • Formulario de registro de transferencia de procesamiento profundo (relacionado con mercancías bajo régimen aduanero)
  • Comprobante de transacción de plataforma de pago de terceros (Comercio electrónico transfronterizo)

III. ?Cuánto tiempo tarda el ciclo de declaración de devolución de impuestos a la exportación?

El período desde la declaración hasta el reembolso del impuesto está sujeto a múltiples factores:

• Proceso estándar: 30-45 días hábiles (después de la optimización del sistema electrónico de impuestos en 2025).
• Situación de prórroga:
  • Las empresas que declaran por primera vez tendrán un período de revisión adicional de 10 días.
  • El reembolso de impuestos que supere los 500.000 yuanes por transacción requiere una verificación in situ.
  • El modelo comercial del comercio electrónico transfronterizo implica la verificación de datos en múltiples plataformas.

IV. ?Cómo elegir una empresa de despacho de aduanas confiable?

(Al menos 3 casos exitosos de exportación de té)

• Verificación de credenciales: Consultar el nivel de certificación AEO de aduanas y la calificación de gestión de divisas.
• Conexión del sistema：?Es compatible con la conexión directa a través de API con la Ventanilla única y la Administración Tributaria Electrónica?
• Sistema de control de riesgos：Cuenta con un mecanismo de alerta fiscal y un sistema de seguimiento de errores.

V. ?Cuáles son los requisitos especiales para la devolución de impuestos en las exportaciones de comercio electrónico transfronterizo?

Con respecto a los modos 9710/9810 de comercio electrónico transfronterizo para 2025:

• Se requiere proporcionar los datos de transacciones de la plataforma de comercio electrónico que coincidan con la factura de aduana.
• Los productos en almacenes en el extranjero deben presentar el acuerdo de almacenamiento y los registros de entrada y salida.
• Para utilizar pagos de terceros, es necesario proporcionar un comprobante de liquidación transfronteriza.

VI. ?Qué errores comunes pueden causar el rechazo de la devolución de impuestos?

Los problemas de alta frecuencia en los últimos tres a?os incluyen:

• La descripción de la factura y la declaración de aduanas presentan diferencias no justificadas.
• El monto de cobro se desvía más del 5% del monto declarado sin explicación.
• No haber gestionado a tiempo los trámites de modificación/eliminación de declaraciones aduaneras.

VII. ?Cómo se calcula con precisión el monto del reembolso de exportación?

Fórmula de cálculo: Importe del reembolso = Monto de la factura especial del IVA × Tasa de reembolso.

A tener en cuenta para el ajuste de 2025:

• La tasa de reembolso de impuestos para algunos productos electromecánicos se incrementa al 13%.
• La tasa de devolución de impuestos para productos textiles se mantiene sin cambios en el 9%.
• Nuevo catálogo de devolución de impuestos a la exportación de equipos de energía de hidrógeno.

8. ?A qué se debe prestar atención en la verificación in situ por parte de la administración tributaria?

Los puntos clave de verificación incluyen:

• Documentación probatoria de la salida real de la mercancía (registro de embarque/conocimiento de embarque aéreo)
• Empresa de producción: correspondencia entre capacidad productiva y volumen de exportación
• La relación espacio-temporal entre los flujos de capital en divisas y los flujos de mercancías.

IX. ?Cómo prevenir los riesgos legales en la devolución de impuestos a la exportación?

Se recomienda establecer una triple línea de defensa:

• Prevención previa: Realizar auditorías periódicas de cumplimiento de los procesos comerciales.
• Monitoreo durante el evento: Verificación de datos en tiempo real mediante el sistema inteligente de declaración aduanera.
• Rastreo posterior al evento: Conservar los comprobantes comerciales completos durante al menos 10 a?os.

X. ?Qué cambios habrá en las políticas futuras de devolución de impuestos a la exportación?

Predicciones basadas en las tendencias políticas para 2025:

• Promover la aplicación de la tecnología blockchain en la auditoría de reembolsos fiscales.
• Ampliar la cobertura de la declaración inteligente "sin necesidad de completar formularios".
• Establecer un sistema de lista blanca para la devolución de impuestos a las exportaciones en industrias clave.