Ввозэкспортный агентБудет ли сама компания взимать налоги?

Импортно-экспортная агентская компанияне будет напрямую взимать таможенные пошлины и налоги, но будет помогать в оформлении налоговых деклараций. Согласно последним ?Мерам по управлению таможенными налогами? 2025 года, законным налогоплательщиком всегда является само импортно-экспортное предприятие. Агентская компания в основном предоставляет следующие услуги, связанные с налогами:

• Услуги предварительного расчета таможенных пошлин/НДС
• Электронное декларирование таможенных платежных документов
• Декларирование комплексного налога для трансграничной электронной коммерции от имени клиента
• Управление документами для вычета входящего НДС

Какие налоговые издержки включены в плату за агентские услуги?

Структура сборов обычной агентской компании должна включать:

• Базовая плата за услуги (взимается в размере 0,5%-2% от стоимости груза)
  • Отраслевая базовая цена на 2025 год: Обычные товары 1,2% / Товары повышенного риска 1,8%
• Плата за обработку документов (200-800 юаней за партию)
• Плата за использование системы (3000-20000 юаней в год)

Особое внимание:НДС (13%), акцизный налог, антидемпинговые пошлины и т. д., взимаемые таможней от имени государства, должны быть уплачены самим предприятием, и не будут включены в агентскую плату.

Какие изменения принесет новая налоговая политика для трансграничной электронной коммерции?

Требования налоговой политики для трансграничной электронной коммерции, действующие с января 2025 года:

• За заказы на сумму менее 2000 юаней за одну транзакцию необходимо взимать комплексный налог в размере 7% от имени клиента
• Товары на зарубежных складах должны быть предварительно оплачены в виде залога при поступлении на склад
• За возвращенные товары можно подать заявку на возврат 60% налога

Профессиональное агентство обновило систему ERP, которая теперь автоматически рассчитывает комплексные трансграничные налоги и обеспечивает мгновенную уплату налогов через "Единое окно 3.0" Генерального таможенного управления.

Как избежать налоговых рисков?

При выборе агентской компании обязательно убедитесь, что она:

• Иметь расширенную сертификацию AEO таможни
• Предоставляет полностью отслеживаемые налоговые платежные документы
• Поддержка услуги предварительной классификации по коду ТН ВЭД (HS CODE)
• Обладает возможностями управления книжкой по перерабатывающей торговле

Типичный случай: В 2023 году одна компания из-за ошибочного указания кода товара агентской компанией была вынуждена доплатить налоги + пени на общую сумму 870 тыс. юаней. Согласно новым правилам 2025 года, подобные ошибки будут наказываться административным штрафом в размере 30% от стоимости товара.

Как рассчитываются налоги при особых торговых режимах?

Различия в налогообложении при различных торговых режимах:

• Общая торговля: полная уплата таможенной пошлины + НДС
• Перерабатывающая торговля: применяется система залогового счета
• Рыночные закупки: взимается по ставке 1% от стоимости экспорта
• Бондовая логистика: возврат налога при ввозе + взимание налога при вывозе

Рекомендуется запросить у компании-агентаПлан оптимизации торговых режимов, при разумном подходе позволяет снизить налоговые издержки на 30-50%.

Разъяснение распространенных заблуждений

• Заблуждение 1: Услуга "таможенное оформление через агента" законна?

  В 2025 году таможня уже четко обозначила борьбу с "серым" таможенным оформлением по схеме "упакованных налогов", выявив 3 случая, связанных с уклонением от уплаты налогов на сумму более 20 миллионов юаней.

• Заблуждение 2: Сертификат происхождения FORM E автоматически дает право на снижение налогов?

  Требуется сочетание с правильным кодом товара и стандартом происхождения. В 2024 году с одной компании было взыскано 420 тыс. юаней ранее предоставленных налоговых льгот из-за несоответствия критерию добавленной стоимости.

(Политика, описанная в данной статье, действительна по состоянию на июнь 2025 года. По конкретным вопросам обращайтесь за разъяснениями в компетентный налоговый орган. Рекомендуется регулярно участвовать в налоговых тренингах для AEO-предприятий, организуемых таможней. Актуальное расписание тренингов можно узнать на официальном сайте Главного таможенного управления.)