Скидка на экспортный налогЧто это?

Проще говоря, это ?вернуть налоговые деньги?. Представьте себе: вы открываете фабрику по производству партии одежды и платите 13% НДС при покупке ткани, а затем продаете эту партию товаров за границу. Чтобы стимулировать экспорт, государство возвращает вам ранее уплаченный налог пропорционально, это и естьСкидка на экспортный налог.

Основная логика: государство ?не взимает налоги на экспорт?, чтобы сделать китайские товары более конкурентоспособными на международном рынке.

Какие условия необходимо выполнить для получения возврата налога?

1. Вы должны быть ?законным налогоплательщиком?:

• Компания является плательщиком НДС (плательщики малого бизнеса не могут получить возврат налога);
• Иметь право на ведение импортно-экспортной деятельности (можно получить, оформив внешнеторговую регистрацию).

2. Товары должны ?действительно экспортироваться?:

• Товары фактически покинули страну (таможня имеет экспортную запись);
• Не должны быть товарами, запрещенными к экспорту (например, редкоземельные элементы, изделия из исчезающих видов животных).

3. Деньги должны ?действительно вернуться?:

• Получена валютная выручка (банковская квитанция об обмене валюты является важным доказательством);
• Если это продажа в кредит (сначала отправка товара, затем получение оплаты), необходимо получить оплату до подачи заявления на возврат налога.

4. Не нарушайте политические красные линии:

• Не уклоняйтесь от уплаты налогов (например, фиктивные счета, ложный экспорт);
• Не являются товарами, на которые государство ограничивает возврат налогов (например, некоторые виды сырьевых товаров).

Полный процесс возврата налога: следуйте четырем шагам

1. Регистрация (открытие магазина для получения ?права на возврат налога?)

• Зарегистрируйтесь для возврата экспортного налога в электронной налоговой инспекции (заполните форму онлайн, это займет 1-2 дня);
• Получите ?Свидетельство о регистрации предприятия-экспортера для возврата налога? (в настоящее время в большинстве регионов оно уже оцифровано).

2. Таможенное оформление экспорта (сообщите таможне, что ?товар действительно отправлен?)

• Найдите экспедитора для таможенного оформления и получите экспортную таможенную декларацию (в ней указана ваша стоимость товара, количество, код HS);
• ?Условия сделки? в таможенной декларации должны соответствовать контракту (например, FOB, CIF).

3. Сбор документов (подготовка ?цепочки доказательств возврата налога?)

• Этап закупки: специальный счет-фактура по НДС (выставленный вам заводом);
• Этап продажи: внешнеторговый контракт, формальный счет-фактура (Proforma Invoice);
• Этап логистики: коносамент (B/L), упаковочный лист, таможенная декларация;
• Этап получения валюты: банковская квитанция о получении валюты (подтверждение поступления денег на счет).

4. Декларирование возврата налога (подача ?заявки на возврат налога? онлайн)

• Войдите в ?Модуль возврата экспортного налога? электронной налоговой инспекции и загрузите документы;
• Система автоматически сравнивает информацию (соответствуют ли счет-фактура, таможенная декларация, валюта);
• После утверждения налоговым органом сумма возврата налога переводится на счет компании (обычно поступает в течение 1-3 месяцев).

Меры предосторожности: не наступайте на эти грабли!

1. Документы должны ?соответствовать трем?:

• Наименование товара, количество и сумма в счете-фактуре, таможенной декларации и контракте должны полностью совпадать.
• Пример: Компания указала в таможенной декларации ?стальные стаканы?, а в счете-фактуре ?термосы?, в результате чего возврат налога был отклонен.

2. Крайние сроки должны быть соблюдены:

• После экспорта товара необходимо подать заявление на возврат налога не позднее, чем за месяц до периода подачи декларации по НДС в апреле следующего года, в противном случае он будет аннулирован;
• Срок получения валюты обычно составляет 1 год после экспорта (в особых случаях его можно продлить).

3. Не будьте небрежны с валютным контролем:

• Если клиент платит в юанях, необходимо также произвести валютную верификацию (некоторые банки могут сделать это от вашего имени);
• Для оплаты третьей стороной (например, если клиент платит через компанию в Гонконге) необходимо предоставить письменное объяснение.

4. Ставка возврата налога изменится, следите за политикой:

• Государство ежегодно корректирует ставку возврата налога (например, в 2023 году ставка возврата налога на некоторые химические продукты была снижена с 13% до 9%);
• Проверьте ставку возврата налога: войдите в ?Электронную налоговую инспекцию — Запрос возврата экспортного налога? или ?Базу данных кодов HS таможни?.

5. Не поддавайтесь искушению купить фиктивные счета:

• Налоговый орган будет строго проверять, соответствуют ли ?поток счетов, поток товаров и поток средств? друг другу;
• Покупка фиктивных счетов для возврата налога влечет за собой штрафы в легких случаях и уголовную ответственность в серьезных.

Экономичные советы: как получить возврат налога быстрее и стабильнее

• Регулярная сверка: ежемесячно сверяйте таможенные декларации, счета-фактуры и записи о получении валюты, чтобы выявить проблемы заранее;
• Наймите бухгалтерскую фирму: профессионалы делают профессиональную работу (плата за агентские услуги составляет около 1-3% от суммы возврата налога).

Заключение

Возврат экспортного налога — это ?политический бонус? от государства для участников внешней торговли, но для получения бонуса необходимо соблюдать правила. Запомните три ключевых слова:Соответствие документов, соблюдение сроков, соблюдение нормативных требований, чтобы надежно положить эти деньги в свой карман. Наконец, напоминаем: политика быстро меняется, уделяйте больше внимания объявлениям соответствующих органов и, при необходимости, обращайтесь к профессиональному бухгалтеру, чтобы не упустить деньги, которые уже у вас в руках!

Наконец, если вам нужны агентские услуги или другая поддержка в экспортной торговле, свяжитесь с нами!