АгентСкидка на экспортный налогКакие конкретно услуги включены?

Агентский экспортВозврат налога охватываетПрофессиональное управление всем процессом от начала до конца, которые включают в себя:

• Предварительная проверка права на возврат налога: проверка экспортной квалификации предприятия, ставки возврата налога на продукцию и соответствия таможенному оформлению
• Создание системы документации: руководство по подготовке ключевых документов, включая таможенную декларацию, счет-фактуру НДС, документ о валютном контроле и др.
• Операции в системе декларирования: онлайн-декларирование и сверка данных осуществляются через China E-Port
• Ответ на налоговую проверку: содействие в проведении выездной проверки и переписки с налоговыми органами
• Управление возвратом средств: отслеживание цикла поступления возврата налогов, среднее сокращение на 15–20 рабочих дней

Как выбрать соответствующего посредникаСкидка на экспортный налогКомпания?

В 2025 году Главное таможенное управление усиливает надзор за агентствами, рекомендуется сосредоточить проверку на:

• Квалификационные документы:
  • Сертификат высшего уровня AEO таможенных органов (с 2025 года добавлены новые требования по сертификации безопасности данных)
  • Свидетельство о регистрации в Государственном управлении валютного контроля
• Возможности обслуживания:
  • Оснащён ли специалистом по работе с единым окном международной торговли?
  • Есть ли успешные кейсы по возврату НДС при экспортном режиме 9810 для кросс-бордерной электронной коммерции?
• Система управления рисками:
  • Необходимо ли создать систему проверки подлинности поставщиков
  • Наличие интеллектуального инструмента для проверки документов (рекомендованная конфигурация таможни на 2025 год)

Какие потенциальные риски могут возникнуть при экспортном возврате налога через агент?

Согласно материалам налоговых проверок за 2023–2024 годы, необходимо обратить особое внимание на:

• Риски, связанные с документацией:
  • Несоответствие наименований товаров в декларации и счете-фактуре НДС (автоматическое предупреждение системы в 2025 году)
  • Логическое противоречие во времени логистических документов (дата погрузки раньше даты таможенного оформления)
• Финансовые риски:
  • Агентская компания присвоила сумму возврата налога (рекомендуется выбрать счет третьей стороны для контроля за движением средств)
  • Убытки от курсовых разниц при международных платежах (в 2025 году возможна фиксация курса форвардной конвертации валютной выручки)
• • Незаконное агентство по экспорту товаров, подлежащих экспортному контролю
  • Неправильное использование правил происхождения в рамках соглашений о свободной торговле
  • Неверное декларирование товаров, подлежащих экспортному контролю (особое внимание — каталог корректировок кода ТН ВЭД 2025 года)
  • Ошибка при применении правил происхождения в рамках соглашения о свободной торговле

Какие важные изменения произойдут в политике возврата экспортного налога в 2025 году?

Согласно переходной политике, опубликованной Министерством финансов в декабре 2024 года:

• Продление срока подачи заявления: с апреля года, следующего за годом экспорта, до периода подачи декларации по НДС в мае.
• Расширение электронных документов: коносаменты и авиагрузовые накладные включены в сферу электронного документооборота
• Управление по негативному списку: введение предварительной проверки возврата налога на добавленную стоимость для 15 категорий высокорисковых товаров
• Механизм взаимосвязи кредитных рейтингов: налоговый кредитный рейтинг предприятия напрямую влияет на приоритетность проверки при возврате налогов.

(Примечание: окончательные правила внедрения на 2025 год рекомендуется уточнять по официальному объявлению Государственного налогового управления КНР)

Как оформить возврат экспортного НДС при специальных формах внешней торговли?

Ключевые моменты обработки возврата налога в отношении новых форм внешней торговли:

• Торговля через закупки на рынке (1039):
  • Разрешить экспорт товаров без НДС-счета-фактуры на льготные условия освобождения от налога
  • Необходимо завершить полный процесс декларации данных через сетевую информационную платформу
• Кросс-бorder электронная коммерция (9610/9710/9810):
  • Для модели зарубежного склада необходимо предоставить электронную информацию о складской логистике
  • Розничный экспорт с суммой одного документа менее 5000 юаней может быть подан в упрощённом порядке
• Бизнес по ремонту в условиях свободной таможенной зоны:
  • Возврат налога на материалы для ремонта рассчитывается исходя из фактически вывезенной за пределы страны части.
  • Необходимо отдельно создать специализированный ремонтный регистр