АгентСкидка на экспортный налогСколько прибыли это может принести в итоге?

Скидка на экспортный налогПрибыль состоит из трех ключевых элементов:

• Разница в ставках возврата налога: В 2025 году действующие ставки возврата экспортных пошлин будут находиться в диапазоне от 9% до 13% (с учетом скорректированной системы ставок 2023 года).
• Сумма декларирования товара：В качестве расчетной базы принимается сумма, указанная в специальной счет-фактуре на добавленную стоимость.
• Стоимость агентских услуг：Включает комплексные расходы, такие как таможенное оформление, логистика, обработка документов и т. д.

Возьмем для примера экспорт товаров на сумму 1 миллион юаней: при предполагаемой ставке возврата НДС 13% теоретическая сумма возврата составит 130 тысяч юаней. Фактическая прибыль рассчитывается за вычетом комиссии агентских услуг (обычно 1-3%) и стоимости финансирования, в результате чистая прибыль составит примерно от 90 до 110 тысяч юаней.

Какие ключевые моменты необходимо учитывать при переговорах о распределении прибыли?

Автор предлагает применитьМетод пятишаговых переговоров：

• Определить модель расчета сервисного сбора.
  • Фиксированная ставка: оплата взимается в процентном соотношении от суммы возврата.
  • Градуированная система распределения: ступенчатое уменьшение доли сверхнормативной части.
• Условия авансирования средств по договоренности
  • Период финансирования (обычно 30-90 дней)
  • Способ расчета процентов за авансирование средств
• Установить механизм хеджирования рисков.
  • таможенные документыОтветственность за устранение дефектов
  • Обработка разницы в возврате налогов, вызванной изменением политики

Как избежать распространенных ловушек при распределении прибыли?

В 2025 году на рынке внешнеторгового посредничества необходимо особое внимание уделить:

• Риск доверительного управления：Одна швейная компания понесла убытки из-за невозможности вернуть налоговые вычеты и столкнулась с административными санкциями за использование посредника для фиктивного экспорта.
• Завышение стоимости товаров для мошенничества с налогами: Один агент по электронным компонентам завысил цены для получения налоговых вычетов, сумма вовлеченных средств превышает 20 миллионов юаней.
• Обменный курсЗона нечувствительности к колебаниям：Один экспортер механического оборудования не предусмотрел в контракте пункт о фиксации курса валюты, в результате чего потерял 7% ожидаемой прибыли из-за укрепления юаня.

Разбор практических кейсов: различия в прибыли при разных моделях агентства.

Кейс A: Предприятие по производству сантехники с годовым экспортным оборотом в 50 миллионов юаней, использующее...Фиксированная ставка 3%модель

• Сумма ежегодного налогового возврата: 50 млн × 13% = 6,5 млн юаней.
• Комиссия за агентские услуги: 6,5 млн × 3% = 195 тыс. юаней.
• Чистая прибыль: 6,305 млн юаней

Кейс B: внедрение в компаниях аналогичного масштабаРежим ступенчатого разделения(3% в пределах 5 миллионов, 1,5% на превышающую сумму)

• Базовая плата за услуги: 5 000 000 × 3% = 150 000 юаней
• Превышение стоимости услуг: 1,5 млн × 1,5% = 22,5 тыс. юаней.
• Общая стоимость услуг: 172,5 тыс. юаней (экономия 12% по сравнению с фиксированным режимом)

Типичные вопросы и ответы: 3 самых волнующих вас вопроса

Q1: Чем ниже процент комиссионных за агентские услуги, тем лучше?
Вовсе нет. Один экспортер керамики выбрал агента с сверхнизкой комиссией в 1,8%, но из-за ошибок в документах возврат НДС задержался на 6 месяцев, и потери от затрат на финансирование значительно превысили разницу в стоимости услуг.

Q2: Как колебания обменного курса влияют на фактическую прибыль?
Рекомендуется предусмотреть в договореДата установления курса для расчета возврата налога, как правило, используется курс покупки наличной валюты Банка Китая на дату выдачи декларации или дату получения валютной выручки.

Q3: Как обеспечить своевременный возврат налоговых выплат агентом?
Можно использоватьТрехсторонний эскроу-счетРежим, требующий от агента предоставления банковской гарантии исполнения обязательств, с условием штрафных санкций за просрочку (рекомендуется начиная с 0,05% в день).