Агентский экспортКакие основные налоги связаны с компанией?

Согласно Закону Китайской Народной Республики об управлении сбором налогов и соответствующим правилам импорта и экспорта 2025 года, экспортные компании-агенты должны уделять особое внимание следующим налогам:

• НДС:Плата за агентские услуги облагается налогом по ставке 6%
• Налог на прибыль предприятий:Уплачивается 25% от прибыли (малые и микропредприятия могут пользоваться льготами)
• таможенные:Фактически несет грузоотправитель, агент несет солидарную ответственность
• Налог на содержание и строительство городов и надбавка на образование:Взимается по ставке 7%+3%+2% от суммы НДС

Как обрабатывается НДС при экспортном агентстве?

Применимо к экспортным операциям агентства"Освобождение, зачет, возврат"политика, конкретные ключевые моменты реализации:

• Ставка НДС на экспортные товары 0%
• Сумма налога на добавленную стоимость на входе на этапе закупки может быть возвращена
  • Необходимо предоставить специальный счет-фактуру НДС
  • таможенное оформлениеНазвание продукта в накладной должно строго соответствовать названию продукта в счете-фактуре
• Плата за агентские услуги облагается налогом по ставке 6% отдельно как современная сфера услуг

В чем разница между экспортным агентством и самостоятельным экспортом с точки зрения налогообложения?

Понимание основных различий через сравнительную таблицу:

• Налогоплательщик：
  • Экспорт через агента: принципал является субъектом возврата налога
  • Самостоятельный экспорт: экспортное предприятие самостоятельно возвращает налог
• Распределение рисков：
  • Экспорт через агента: солидарная налоговая ответственность
  • Самостоятельный экспорт: полная самостоятельная ответственность
• Срок возврата налога：
  • Экспорт через агента: требуется многосторонняя передача счетов (в среднем 45 рабочих дней)
  • Самостоятельный экспорт: можно быстро оформить при наличии полной документации (около 20 рабочих дней)

Какие налоговые льготы доступны в 2025 году?

Основные политики освобождения и сокращения, на которые следует обратить внимание в этом году:

• Льготы для малых и микропредприятий:5% взимается с части годового налогооблагаемого дохода ≤ 3 млн юаней
• Освобождение от налогов на трансграничные услуги:Комплексная плата за внешнеторговые услуги, отвечающая условиям, освобождается от НДС
• Региональная политика:Предприятия в зоне свободной торговли могут пользоваться льготной ставкой налога на прибыль предприятий в размере 15%

Как легально снизить налоговое бремя экспортного агентства?

Рекомендуется использовать следующие стратегии соблюдения требований и снижения налогов:

• Оптимизация затрат и расходов：
  • Разумное распределение расходов на зарубежное продвижение
  • Стандартизация управления счетами за командировочные расходы и расходы на прием
• Применение налоговых соглашений:Использование соглашений об избежании двойного налогообложения, подписанных Китаем со 103 странами
• Корректировка бизнес-модели:Предприятиям с годовым объемом экспорта более 5 миллионов долларов США рекомендуется подать заявку на получение квалификации комплексной платформы внешнеторговых услуг

Каковы распространенные налоговые риски экспортного агентства?

Основные области, на которые следует обратить внимание при налоговых проверках в 2025 году:

• Несоответствие четырех потоков (контракт, средства, счета, логистика)
• Незаконные операции, такие как экспорт по поддельным документам и возврат налогов с использованием поддельных счетов
• Аномалии в трансграничных поступлениях и выплатах иностранной валюты (особенно в бизнесе со странами-членами RCEP)
• Недостоверное декларирование трансграничной электронной коммерции B2B экспорта