I. 代理輸出稅還付の基本的な條件は何ですか?

2025年最新の「外貿(mào)総合サービス企業(yè)輸出貨物退(免)稅管理弁法に関する公告」に基づき,請(qǐng)求金額は,稅関申告書の申告金額,外貨受取金額と三単一致を保つ必要がある退稅は以下の條件を満たす必要があります:

• 代理者の資格:外貿(mào)総合サービス資格を有する輸出入企業(yè)であること
• 委託関係証明：規(guī)範(fàn)的な代理輸出契約を締結(jié)する必要があり、稅関申告時(shí)に「代理輸出」と明記すること。
• 書類の一致性:稅関申告書,増値稅発票,外貨受領(lǐng)証明の情報(bào)が一致していること
• 受領(lǐng)検証:輸出貨物は退稅申告前に外貨決済手続きを完了していること

II. 2025年代理輸出稅還付申告プロセスは何ステップですか?

現(xiàn)行の退稅プロセスは完全に電子化されており,主に5つの段階に分かれています:

• 段階一:契約屆出
  • 電子版「代理輸出契約」を締結(jié)
  • 「國(guó)際貿(mào)易シングルウィンドウ」を通じて委託関係を登録する
• 段階二:書類収集
  • 委託者発行の増値稅専用発票を受領(lǐng)(稅関申告書番號(hào)の備考記載が必要)
  • 稅関電子リリース通知書を取得
• 段階3:還付申告
  • 電子稅務(wù)局を通じて「二書類二票」（通関書類、消込書類、請(qǐng)求書、契約書）を提出してください。
  • 委託者生産型企業(yè)資格証明を同時(shí)にアップロード

III. 申告還付にはどのような核心的な書類を準(zhǔn)備する必要があるか?

2025年退稅申告必要書類リストは以下に簡(jiǎn)略化されました:

• デジタル署名済みの電子代理契約
• 稅関の検査済印が押された輸出貨物通関申告書(電子版)
• 増値稅専用発票控除用(稅関申告書記載の貨物品名,數(shù)量と一致が必要)
• 銀行発行の受領(lǐng)証(外貨管理局ネットワーク照合版)
• 追加書類:越境ECデジタル認(rèn)証報(bào)告書(越境EC業(yè)務(wù)のみ)

IV. 代理輸出還付にはどのようなよくある問(wèn)題があるか?

弊社が500社以上の企業(yè)を支援した経験に基づき,頻出する3つの主要な問(wèn)題をまとめました:

• 問(wèn)題1:退稅サイクルはどのくらいですか?

  2025年に「インテリジェント審査」を?qū)毪筏酷?、通常の還付サイクルは15営業(yè)日に短縮されますが、注意が必要です：
  ① 初回申告企業(yè)は現(xiàn)地確認(rèn)期間が10日間追加されます
  ② 高リスク商品は自動(dòng)的に人手による再審査がトリガーされます

• 問(wèn)題2:リアルタイムの退稅率を照會(huì)するには?

  公式チャネルの使用を推奨します:
  ① 國(guó)家稅務(wù)総局「稅金還付サービス」ミニプログラム
  ② 稅関総署商品コード智能照會(huì)システム(2025年に追加されたAI稅率予測(cè)機(jī)能を含む)

• 問(wèn)題3:異地代理はどのように処理しますか?

  2025年には全國(guó)で処理可能となりましたが,特に注意が必要です:
  ① 稅関申告書の申告地は代理者の所在地と一致する必要があります
  ② 委託者は所在地稅務(wù)機(jī)関で輸出企業(yè)屆出を行う必要があります

V. 代理店を選ぶ際に注意すべきリスクは何ですか?

退稅リスクを回避するため,重點(diǎn)的に確認(rèn)することをお?jiǎng)幛幛筏蓼?

• があるかどうか仕向地徴収制資格(商務(wù)部ウェブサイトで検証可能)
• 使用するかどうかブロックチェーン電子契約システム契約を締結(jié)する
• 提供しているか全プロセス可視化追跡サービス
• が裝備されているかどうか専門の還付リスク管理チーム(直近2年間の還付成功率の確認(rèn)を要求することを推奨します)

VI. 2025年の還付政策にはどのような重要な変更がありますか?

本年度の3つの主要な政策更新に特に注意が必要:

• 変更點(diǎn)1:全面的なペーパーレス申告の推進(jìn)

  2025年1月1日より、すべての還付申告は「電子稅務(wù)局」を通じて提出する必要があり、紙の書類は保管の上検査に備えることとする。

• 変更點(diǎn)2:越境ECグリーンレーンの新設(shè)

  B2BクロスボーダーEC輸出に対して「申告即審査」制度を?qū)g施し、還付サイクルを7営業(yè)日に短縮します。

• 変更點(diǎn)3:稅務(wù)信用管理の強(qiáng)化

  企業(yè)の信用等級(jí)は還付金の優(yōu)先順位に直接影響し、AAA等級(jí)の企業(yè)は「審査後払い」の待遇を受けることができます。

特記事項(xiàng):國(guó)家稅務(wù)総局2025年第6號(hào)公告によると,代理輸出業(yè)務(wù)が輸出管理品目に該當(dāng)する場(chǎng)合,追加でおよびの提出が必要となります.関連資料の準(zhǔn)備について,事前に代理會(huì)社と確認(rèn)することを推奨します.