?Qué conductas serán consideradasExportación por agencia?No cumple con la normativa?

De conformidad con las “Reglas de Implementación para las Sanciones Administrativas Aduaneras” recién promulgadas en 2025, los siguientes tres tipos de conductas constituirán infracciones en la exportación por medio de agentes:

• conducta de falsificación de documentos
  • Falsificar o alterar documentos de despacho aduanero, certificados de origen y otros documentos de trámites aduaneros
  • Declarar falsamente el código de producto, las especificaciones o el modelo, o el precio de transacción
• Violación del método de comercio
  • evadir mediante el método de "exportación con pago de cuenta"Reembolso de impuestos a la exportaciónregulación
  • Declaración falsa de modalidades de supervisión especiales como el comercio transfronterizo electrónico
• conducta de suplantación de calificaciones
  • Uso no autorizado de los derechos de exportación de otras empresas
  • Suplantación de la calificación de empresa certificada AEO para realizar el despacho aduanero

?Cuáles son los nuevos cambios en los estándares de sanciones administrativas para 2025?

El Aviso No. 17 de 2025 de la Administración General de Aduanas establece claramente:

• Actualización de la base de cálculo de multas：Con base en el 30 % del valor total de las mercancías involucradas, la multa máxima puede ser de hasta tres veces esa cantidad.
• Fortalecimiento de la eficacia de la evidencia electrónica：El registro de modificaciones de los datos electrónicos del manifiesto de aduana puede utilizarse como base directa para la imposición de sanciones
• mecanismo de sanción conjunta：Las empresas que infrinjan las normas serán remitidas simultáneamente a la Administración Estatal de Divisas y a la Administración Tributaria para la implementación de una supervisión conjunta.

?Qué situaciones podrían constituir un delito penal?

Regulación interpretativa de 2025 de la Suprema Corte del Pueblo:

• Delito de contrabando de mercancías comunes：Eludir el pago de impuestos por un monto superior a 500,000 yuanes constituye el umbral para la apertura de una investigación penal.
• estafarReembolso de impuestos a la exportacióncrimen：La declaración falsa del monto de exportación que alcance más de 1 millón de yuanes será remitida a las autoridades judiciales
• Delitos relacionados con documentos：Falsificación o compraventa de permisos emitidos por la aduana en un total de 3 ocasiones o más

?Cómo recuperar la reputación crediticia de una empresa después de que ha sido da?ada?

Ruta de rehabilitación según las disposiciones de la Administración de Crédito Aduanero de 2025:

• Empresa generalmente deshonesta：Después de un período de observación de 6 meses, se puede solicitar la reparación de crédito
• Empresas con incumplimiento grave de crédito：Deben cumplirse tres condiciones de reparación:
  • Pago completo de la multa durante 12 meses
  • Completar la certificación del sistema de construcción de cumplimiento normativo
  • A través de la revisión especial de cumplimiento aduanero

?Cómo evitar los riesgos de cumplimiento en la exportación por intermediario?

Con base en 20 a?os de experiencia en servicios de representación, se recomienda:

• Criterios de selección de la agencia
  • Verificar su certificación de AEO aduanera
  • Se requiere proporcionar un certificado de no infracción en los últimos tres a?os.
• Puntos clave de control del proceso de transacción
  • Establecer un sistema de revisión en tres niveles para los documentos de exportación
  • Conservar los materiales de comprobación completos de la trayectoria logística
• Mecanismo de alerta temprana de riesgos
  • Verificación mensual de la publicación de crédito en la "Ventanilla única" de aduanas
  • Establecer el umbral de alerta para fluctuaciones anormales en el precio unitario de exportación

Casos típicos de advertencia (boletín más reciente de 2025)

Caso 1:Una empresa de agencia de carga fue multada con 2.1 veces el valor de las mercancías (un total de 3.87 millones de yuanes) por alterar los códigos HS en 15 declaraciones de aduana, y su representante legal fue incluido en la lista negra del sector.

Caso 2:Las empresas exportadoras inflaron artificialmente sus deducciones fiscales mediante la "asignación fraudulenta de facturas y mercancías", lo que generó un reembolso de impuestos indebido por 2.1 millones de yuanes; tres responsables fueron condenados a penas de 3 a 5 a?os de prisión.