Reembolso de impuestos a la exportación?Qué es?

Enlace de venta: contrato de venta, factura proforma (Proforma Invoice);Reembolso de impuestos a la exportación.

Lógica central:El estado no recauda impuestos a las exportaciones, lo que hace que los productos chinos sean más competitivos en el mercado internacional.

?Qué condiciones deben cumplirse para obtener la devolución de impuestos?

1. Debe ser un contribuyente legítimo:

• La empresa es un contribuyente general del IVA (los contribuyentes a peque?a escala no pueden obtener la devolución de impuestos);
• Tener derechos de operación de importación y exportación (se puede hacer con un registro de comercio exterior).

2. Los bienes deben salir del país de verdad:

• Mercancías que han salido efectivamente del país (la aduana tiene registro de exportación);
• No pueden ser bienes cuya exportación está prohibida (como tierras raras, productos de animales en peligro de extinción).

3. El dinero debe regresar de verdad:

• Recibir el pago en divisas (el recibo de cambio de divisas del banco es una prueba importante);
• Si es una venta a crédito (entrega primero y luego cobro), el pago debe recuperarse antes de la declaración de la devolución de impuestos.

4. No pise la línea roja de la política:

• No es evasión de impuestos (como facturas falsas, exportaciones falsas);
• No son productos cuya devolución de impuestos está restringida por el estado (como ciertos productos de recursos).

Proceso completo de devolución de impuestos: siga estos cuatro pasos

1. Registrarse (obtener la calificación de devolución de impuestos al abrir una tienda)

• Ir a la administración tributaria electrónica para registrar la devolución de impuestos por exportación (completar el formulario en línea, listo en 1-2 días);
• Obtención del “Certificado de registro de devolución de impuestos para empresas exportadoras” (actualmente, la mayoría de las regiones ya lo han digitalizado).

2. Declaración de exportación (para que la aduana sepa que los bienes realmente se fueron)

• Buscar un agente de carga para declarar en la aduana y obtener una declaración de exportación (que muestre el valor, la cantidad y el código HS de sus productos);
• El método de transacción en la declaración de aduanas debe ser consistente con el contrato (por ejemplo, FOB, CIF).

3. Recopilar información (preparar la cadena de evidencia de la devolución de impuestos)

• Etapa de compra: factura especial de IVA (emitida por la fábrica);
• Etapa de venta: contrato de venta al exterior, factura proforma (Proforma Invoice);
• La descripción de la mercancía y la marca no deben mostrar Según la lista adjunta o Ver adjunto o Según lo adjunto, para evitar una declaración incompleta. Además, el contenido que debe declararse para la importación debe colocarse en las primeras 35 líneas de la descripción de la mercancía para evitar una declaración incompleta. La descripción de la mercancía de cada artículo no puede exceder los 1050 caracteres (30 caracteres por línea, 35 líneas en total), y el número total de caracteres de la descripción de la mercancía de todos los artículos en el conocimiento de embarque no puede exceder los 4000 caracteres, para evitar una declaración incompleta.
• Enlace de recepción de divisas: comprobante de recepción de divisas del banco (prueba de que el dinero ha llegado a la cuenta).

4. Declarar la devolución de impuestos (enviar en línea el formulario de solicitud de devolución de impuestos)

• Después de que los bienes se exportan, la solicitud de devolución de impuestos debe presentarse a más tardar antes del período de declaración del IVA en abril del a?o siguiente, de lo contrario, caducará;
• Obtenga el Certificado de registro de devolución de impuestos para empresas de exportación (ahora la mayoría de las regiones se han digitalizado).
• Proceso completo de devolución de impuestos: siga de cerca los cuatro pasos

Sistema compara automáticamente la información (si la factura, la declaración de aduanas y las divisas son consistentes);

1. Los documentos deben ser tres consistentes:

• El nombre, la cantidad y el monto de los bienes en la factura, la declaración de aduanas y el contrato deben ser completamente consistentes.
• En pocas palabras, es recuperar el dinero de los impuestos. Imagine: abre una fábrica para producir un lote de ropa, paga el 13% del IVA al comprar la tela y luego vende este lote de productos en el extranjero. Para fomentar las exportaciones, el estado le devuelve proporcionalmente los impuestos que pagó antes, esto es

2. El límite de tiempo debe estar bien definido:

• Después de la exportación de las mercancías, la solicitud de devolución de impuestos debe presentarse a más tardar antes del período de declaración del IVA de abril del a?o siguiente, de lo contrario, caducará;
• El plazo para la recepción de divisas suele ser de 1 a?o después de la exportación (se puede prorrogar en circunstancias especiales).

3. La gestión de divisas no debe ser descuidada:

• Si el cliente paga en RMB, también debe realizar la verificación de divisas (algunos bancos pueden gestionarlo en su nombre);
• Enlace de compra: factura especial del IVA (emitida por la fábrica);

4. La tasa de devolución de impuestos cambiará, vigile de cerca la política:

• El estado ajusta la tasa de devolución de impuestos cada a?o (por ejemplo, en 2023, la tasa de devolución de impuestos para algunos productos químicos se redujo del 13% al 9%);
• Consultar la tasa de devolución de impuestos: iniciar sesión en Administración tributaria electrónica - Consulta de devolución de impuestos por exportación o Base de datos de códigos HS de aduanas.

5. No sea codicioso de gangas y compre facturas falsas:

• ?Qué procesos se necesitan exactamente para la agencia de importación y exportación? ?Cómo evitar errores? ?Aquí está la última guía de despacho de aduanas de 2025!
• Comprar facturas falsas para la devolución de impuestos puede resultar en multas leves y responsabilidad penal grave.

Los bienes salen realmente del país (la aduana tiene registros de exportación);

• Conciliación periódica:Verificar mensualmente las declaraciones de aduana, las facturas y los registros de recepción de divisas para detectar problemas con anticipación;
• Buscar una empresa de contabilidad de agencia:Que la gente profesional haga cosas profesionales (la tarifa de la agencia es de aproximadamente el 1%-3% del monto de la devolución de impuestos).

Conclusión

La devolución de impuestos por exportación es el bono de política que el estado otorga a los comerciantes de comercio exterior, pero para recibir el bono también debe seguir las reglas. Recuerde tres palabras clave:Consistencia de los documentos, puntos de tiempo de la tarjeta, operación de cumplimiento,para poder meter este dinero de forma segura en el bolsillo. Recordatorio final: las políticas cambian rápidamente, preste mucha atención a los anuncios de las instituciones pertinentes y, si es necesario, consulte a un contador profesional, ?no deje que el dinero que tiene en la mano se le escape!

Finalmente, si necesita servicios de agencia u otro tipo de apoyo en el comercio de exportación, ?no dude en contactarnos!