?Qué empresas necesitan realizar los trámites?Agencia de Reembolso de Impuestos de Exportación?Certificado?

Según el último "Reglamento de Administración de Devolución (Exención) de Impuestos sobre Bienes de Exportación" de 2025, los siguientes tres tipos de entidades deben realizar los trámites a través de una agencia intermediaria:Reembolso de impuestos a la exportación:

• Empresas manufactureras que declaran por primera vez el reembolso de impuestos por exportación.
• Peque?as y medianas empresas de comercio exterior con un volumen de exportación anual <5 millones de yuanes.
• Empresas comerciales que involucran zonas de regulación especial (zonas de comercio integral/zonas portuarias de aduana).

Recordatorio especial:A partir de 2025, las empresas de comercio electrónico transfronterizo B2B estarán exentas del requisito obligatorio de representación y podrán optar por el sistema de registro voluntario.

?Qué documentos esenciales se necesitan para tramitar un certificado de representación?

Según nuestra experiencia práctica en el servicio a más de 300 empresas, recomendamos preparar el siguiente paquete de documentos:

• Documentos de calificación básicos
  • Formulario de registro para operadores de comercio exterior (se requiere la versión 2025 con código QR antifalsificación).
  • Acuse de recibo del registro de consignatarios y remitentes de mercancías de importación y exportación ante la Aduana
• Documento de prueba de negocio
  • Datos electrónicos de la declaración de aduana (deben incluir el nuevo código identificador de comercio verde a?adido en 2025)
  • Factura especial del IVA (Nota: el período de validez para la certificación de facturas se ha extendido a 360 días).
• Documento de poder notarial
  • Protocolo de representación notarial (requisito para 2025: registro de firma digital adicional)
  • Copia del certificado de calificación de la agencia.

?Cuáles son los cambios en el proceso de obtención del certificado de agente en 2025?

Según el Anuncio N.o 45 de la Administración Estatal de Impuestos, el proceso de trámite más reciente se ha optimizado de la siguiente manera:

• Paso 1: Revisión previa inteligente

  A través del módulo de revisión por IA de la Ventanilla única de Comercio Exterior, se verifican automáticamente el 90% de los datos básicos (reduciendo un 40% los procesos de revisión manual originales).

• Paso 2: Prueba de almacenamiento en cadena de bloques

  Los documentos clave deben cargarse en la plataforma blockchain de comercio transfronterizo para lograr la verificación en tiempo real de los datos por parte de las tres autoridades: aduanas, impuestos y divisas.

• Paso 3: Firma electrónica

  Se implementará completamente la firma con certificados digitales, reduciendo el período de tramitación de 20 a 12 días hábiles.

?Cómo elegir una agencia de servicios de cumplimiento?

Se recomienda evaluar la calificación de las agencias a través de tres dimensiones:

• Certificación oficial: Verificar si cuenta con el certificado de crédito AAAA emitido por la Asociación China de Agentes de Aduanas.
• Conexión del sistema：Confirmar que su sistema ERP está conectado a la interfaz de la nueva versión electrónica de la administración tributaria para 2025.
• Capacidad de control de riesgos: Solicitar un informe estadístico de la tasa de éxito y la tasa de error en las devoluciones de impuestos durante los últimos 12 meses.

Nuestro caso de exportación de dispositivos médicos demuestra que al elegir una agencia con certificación AEO avanzada, el tiempo de reembolso de impuestos puede reducirse en un 30%.

?Cuáles son los riesgos comunes en el uso de certificados de representación?

Los puntos clave de auditoría para 2025 incluyen:

• mecanismo de verificación de la integración de los cuatro flujos: El flujo de mercancías, el flujo de fondos, el flujo de documentos y el flujo de datos deben coincidir completamente.
• Gestión de la puntualidad：La declaración debe completarse dentro de los 90 días posteriores a la fecha de exportación declarada (anteriormente era antes de abril del a?o siguiente).
• Conversión de tipo de cambio：Se debe utilizar el tipo de cambio publicado mensualmente por el Centro de Negociación de Divisas de China (ya no se permite acordar uno propio).

El caso de una empresa exportadora de textiles a la que se le rechazó un reembolso de 360.000 yuanes debido a un error en la conversión del tipo de cambio merece ser tomado como advertencia.

?Qué ajustes importantes habrá en las políticas para el a?o 2025?

Dos grandes cambios que requieren especial atención:

• Gestión de listas negativas: Se a?aden 3 nuevas categorías de productos prohibidos para la devolución de impuestos (incluidos algunos componentes de baterías de energía nueva).
• Mecanismo de vinculación crediticia: El nivel de crédito aduanero de la empresa está directamente relacionado con la prioridad de revisión de devolución de impuestos.

Se recomienda acceder al módulo "Actualización de Políticas" en la plataforma electrónica de impuestos cada trimestre para obtener las últimas interpretaciones, o contactar a una institución especializada para una evaluación de cumplimiento.