I. AgenciaReembolso de impuestos a la exportación?Qué significa exactamente?

Exportación por agenciaEl reembolso de impuestos se refiere al modo de operación en el que una empresa de comercio exterior con cualificaciones de exportación (el agente), por encargo de una empresa de producción, gestiona en su propio nombredespacho de aduanala exportación, la verificación de cobros de divisas, la declaración de reembolso de impuestosy otros trámites de exportación completos. Según las últimas de 2025, los bienes de exportación que cumplan los requisitos pueden disfrutar de un reembolso del impuesto sobre el valor a?adido de hasta el 13%.

Dos. ?Por qué las empresas deberían elegir un agente?Reembolso de impuestos a la exportación?

Las ventajas clave de elegir un modelo de agencia profesional son:

• Superación de los umbrales de cualificación: Resuelve problemas como la falta de derechos de operación de importación y exportación, cuentas de divisas o calificaciones para la devolución de impuestos en las empresas de producción.
• Mecanismo de transferencia de riesgos: El titular de la declaración de aduana debe coincidir con el sujeto de cobro de divisas para evitar el riesgo de "inconsistencia en los tres flujos".
• Garantía de eficiencia profesional: Utilizando el sistema maduro de gestión de documentos de la empresa agente, el ciclo de devolución de impuestos puede reducirse a 45 días hábiles.
• Margen de optimización de costos: En 2025, algunas regiones seguirán aplicando la tasa estándar de la industria para la tarifa de servicio de agencia del 0.8% al 1.2%.

Tres: ?Cómo funciona exactamente la agencia de reembolso de impuestos a la exportación?

El proceso de negocio estándar incluye seis nodos clave:

• Firma del acuerdo tripartito (Fábrica - Empresa de comercio exterior - Comerciante extranjero)
• Declaración de aduanas de exportación de mercancías (se debe prestar especial atención a la precisión del código HS)
• Cobro y verificación de divisas (se recomienda utilizar la transferencia telegráfica TT)
• Validación de factura especial de IVA
• Declaración de documentos para la devolución de impuestos (coincidencia de los tres documentos: declaración de aduanas, factura, documento de verificación)
• Asignación del importe de la devolución de impuestos (el agente paga a la fábrica después de deducir la tarifa de servicio)

Cuatro: ?Cómo prevenir los riesgos potenciales en la agencia de reembolso de impuestos?

Según los más de 200 casos de disputa de devolución de impuestos que hemos gestionado, se recomienda centrarse en la prevención de riesgos:

• Riesgo contractual: Acordar claramente la tasa de error permitida en el monto declarado en aduanas (se recomienda dentro de ±3%)
• Riesgo de capital: Exigir al agente que proporcione una cuenta bancaria conjunta o una garantía de cumplimiento
• Riesgo fiscal: Verificar periódicamente los registros de declaración en la plataforma de servicios de devolución de impuestos a la exportación
• : El contrato especifica la propiedad de la propiedad intelectual y la responsabilidad del sujeto registrado: El Reglamento de Gestión de Crédito para la Devolución de Impuestos a la Exportación, de nueva implementación en 2025, estipula que el agente debe asumir responsabilidad solidaria.

Cinco: ?Qué puntos clave hay que tener en cuenta al elegir una empresa agente?

Una empresa de agencia de calidad debe poseer:

• Calificación de certificación avanzada AEO de aduanas
• Capacidad de conexión con el sistema de declaración de devolución de impuestos de Ventanilla única
• Historial de operaciones de devolución de impuestos estable de al menos 3 a?os
• Lista clara de tarifas (evitar cargos ocultos)
• Espacio de oficina físico (se recomienda una visita in situ)

Seis: ?Qué nuevos cambios hay en la política de reembolso de impuestos a la exportación para 2025?

Según el último anuncio del Ministerio de Hacienda:

• La tasa de reembolso de impuestos para productos electromecánicos se mantiene sin cambios en el 13%
• Inclusión de la exportación B2B de comercio electrónico transfronterizo en el ámbito de la devolución de impuestos
• Promoción del reconocimiento nacional mutuo de los certificados electrónicos de devolución de impuestos
• Establecimiento de un sistema de clasificación crediticia para la devolución de impuestos de las empresas exportadoras
• Investigar rigurosamente las prácticas ilegales de "falsas operaciones propias y verdaderas representaciones".

Siete: Preguntas frecuentes

P: ?Se puede solicitar la devolución de impuestos a través de un agente sin tener derechos de importación y exportación?
R: Es totalmente factible. La empresa de producción solo necesita proporcionar la factura especial de IVA y el contrato de compraventa, y la empresa agente completará todos los trámites de exportación.

P: ?Cuánto tiempo tarda el ciclo de devolución de impuestos a través de un agente?
R: El proceso normal es de 60 a 90 días después de la declaración de aduanas; una empresa agente profesional puede reducirlo a 45 días mediante un mecanismo de pre-aprobación.

P: ?Se puede gestionar el reintegro del impuesto a la exportación por cuenta propia?
R: Teóricamente sí, pero requiere una inversión de 10-20 millones de yuanes para establecer un departamento de importación y exportación, y existe el riesgo de errores en la documentación. Se recomienda a las empresas con un volumen de exportación anual inferior a 5 millones que opten por el modelo de agencia.