I. AgenciaReembolso de impuestos a la exportación?Cuál es el proceso básico de?

Exportación por agenciaEl proceso completo de la devolución de impuestos se puede dividir en:cuatro etapas clave:

• Etapa de preparación inicial
  • Firmar un acuerdo de representación para definir derechos y obligaciones.
  • Confirmar la tasa de devolución de impuestos para productos de exportación (la tasa de devolución más reciente para 2025 se puede consultar en el sitio web oficial de la Administración Tributaria).
• Fase de recopilación de documentos.
  • Declaración de aduana (requiere sello electrónico del puerto aduanero).
  • Factura especial de IVA (actualizada al formato de factura electrónica completa).
  • Formulario de verificación de cobro de divisas (procesado en el sistema en línea de la Administración de Divisas).
• Fase de operación de declaración
  • La parte representante declara a través del sistema de "Ventanilla única" para el comercio internacional.
  • Generar el "Formulario de Declaración de Devolución (Exención) de Impuestos sobre Bienes de Exportación"
• Fase de gestión posterior
  • Colaborar con la inspección in situ de las autoridades tributarias.
  • Conservar los documentos de archivo durante al menos 5 a?os.

II. ?Qué documentos clave se necesitan preparar para la declaración de devolución de impuestos en 2025?

Según las últimas regulaciones de gestión de reembolso de impuestos, se deben preparar tres tipos de documentos fundamentales:

• también son cada vez más estrictos. En este artículo se presentan algunos de los últimos
  • Declaración de exportación de mercancías emitida por la aduana (versión electrónica + copia en papel)
  • Conocimiento de embarque marítimo/Guía aérea (debe coincidir completamente con la información de la declaración de aduanas).
• Documento fiscal
  • Factura especial del IVA (debe completar la verificación de selección en la oficina tributaria electrónica).
  • Factura de exportación (formato especial para comercio transfronterizo)
• Comprobante de recepción de fondos
  • Comprobante de ingreso bancario (debe coincidir con la moneda del valor declarado en aduana)
  • Registro de declaración del sistema de monitoreo de divisas

III. ?Cuáles son los plazos importantes para la declaración de devolución de impuestos?

Las empresas de comercio exterior deben prestar especial atención a tres plazos clave:

• Plazo de declaración del manifiesto de aduana: Desde la fecha de exportación hasta el período de declaración del impuesto al valor agregado antes del 30 de abril del a?o siguiente.
• Plazo de verificación de cobros en divisas：Dentro de los 9 meses posteriores a la fecha de exportación (en casos especiales se puede solicitar una prórroga).
• Plazo para la declaración de devolución de impuestos：Antes de la fecha límite del período de declaración del IVA en abril del a?o siguiente a la exportación.

Aviso especial: A partir de 2025 se implementará un proyecto piloto en algunas regiones."Sin papel + revisión inteligente de documentos"El modelo acorta el período de declaración a 15 días hábiles, pero requiere la certificación previa del nivel de crédito empresarial.

IV. ?Cómo se gestiona la verificación de divisas en el modo de exportación por representación?

En el negocio de exportación por representación, se debe prestar atención a la gestión de divisas:

• El cambio de divisas debe ser realizado porEmpresa exportadora realCuenta de cobro de divisas
• La parte representante debe emitir el "Certificado de Mercancías Exportadas por Representación".
• El monto de cobro y el monto declarado en aduana permiten una desviación de ±5% (nueva normativa 2025).
• El pago por parte de un tercero requiere la presentación de documentos de cumplimiento normativo.

V. ?Cómo se declara el reembolso de impuestos en casos de declaración aduanera en otra localidad?

Tratamiento especial para las exportaciones representadas entre zonas aduaneras:

• Se requiere proporcionar adicionalmente?Declaración de Tránsito de Mercancías de Exportación?
• Completado en el puerto electrónico."Declaración en el lugar de origen, verificación en el puerto de destino".Integración de datos
• Los documentos logísticos deben mostrar la ruta de transporte real.
• Se recomienda registrar previamente la relación de representación ante la aduana de declaración.

VI. ?Cómo prevenir el proxy?Reembolso de impuestos a la exportación?Riesgos?

Tres puntos clave para la prevención y control de riesgos:

• Normas de gestión de documentos
  • Tramitar contratos importantes y"Un pedido y tres certificados"Sistema correspondiente (declaración de aduana, factura, guía de transporte, comprobante de cobro de divisas).
  • El documento escaneado y el original se conservarán simultáneamente.
• Puntos clave del acuerdo de representación
  • Establecer un plazo claro para la transferencia del reembolso (se recomienda acordar dentro de los 3 días hábiles posteriores al ingreso).
  • Procedimiento de entrega y recepción firmada de documentos acordados
• Seleccionar agente conforme.
  • Empresa de verificación de agentesCertificación AEO de la Aduanacalificaciones
  • Consultar el nivel de crédito fiscal (se requiere nivel B o superior)

Caso típico: En 2024, una empresa tuvo su solicitud de reembolso de impuestos por 1,2 millones de yuanes rechazada porque la agencia perdió el original de la factura del IVA. Esto nos recuerda que debemos estipular en el contrato...Responsabilidad de custodia de documentos, y establecer un mecanismo de conciliación periódica.