Uno. ?Qué es la agencia?Reembolso de impuestos a la exportación?

Exportación por agenciaLa devolución de impuestos se refiere a un modelo de negocio en el que las empresas de comercio exterior completan la exportación de mercancías a través de una agencia con cualificación para la exportación, y la agencia ayuda a solicitar la devolución del IVA.Características principalesincluyen:

• El sujeto de la devolución de impuestos es una empresa de producción (el cliente)
• La agencia se encarga de la declaración de exportación y la solicitud de devolución de impuestos
• Es necesario firmar un acuerdo tripartito para aclarar la relación de derechos y responsabilidades

En comparación con la exportación por cuenta propia, el modelo de agencia puede ayudar a las empresas de producción sin cualificación para la exportación a disfrutar de la política de devolución de impuestos. Los datos de la Administración General de Aduanas de 2023 muestran que aproximadamente el 38% de las peque?as y medianas empresas utilizan el modelo de exportación a través de un agente para obtener la devolución de impuestos.

II. AgenciaReembolso de impuestos a la exportación?Cómo funciona concretamente?

El proceso operativo estándar incluye 5 pasos clave:

• Primer paso: Firmar un acuerdo de agencia
  • Aclarar la propiedad de las mercancías
  • Acordar el método de distribución de la devolución de impuestos
• Segundo paso: Preparación de los documentos de exportación
  • Factura especial del IVA (debe emitirse en los 90 días siguientes a la exportación)
  • Declaración de aduana, conocimiento de embarque marítimo y otros documentos de transporte
• Tercer paso: La agencia declara la devolución de impuestos
  • Coincidencia de datos del puerto electrónico
  • Presentación a la autoridad fiscal para su revisión

III. ?Qué puntos de riesgo existen en la exportación a través de un agente?

Los 3 principales riesgos que la inspección fiscal de 2025 vigilará de cerca:

• Riesgo de cualificación de la agencia
  • Es necesario verificar el nivel de certificación AEO de la aduana
  • Comprobar el estado de registro de la Administración Estatal de Divisas
• Riesgo de incumplimiento de las normas de operación de los documentos
  • El nombre del producto declarado en la aduana no coincide con la factura
  • La diferencia entre el importe de la recepción de divisas y el importe declarado en la aduana supera el 5%
• Riesgo de plazo de devolución de impuestos
  • A partir de 2025, el plazo para la declaración de la devolución de impuestos se reducirá a 180 días
  • La declaración interanual requiere la presentación adicional de un informe de auditoría

IV. ?Qué nuevos cambios hay en la política de devolución de impuestos de 2025?

Según el último anuncio de la Administración Estatal de Impuestos:

• El tipo de devolución de impuestos para los productos textiles se ajustará del 13% al 11%
• Se ha a?adido un nuevo canal de devolución de impuestos para la exportación directa B2B de comercio electrónico transfronterizo
• Implementar el sistema de "devolución de impuestos inteligente" (se prevé reducir el ciclo de revisión a 15 días hábiles).

Recordatorio especial: Las facturas de entrada para la exportación a través de un agente deben estar certificadas a través del sistema Jinshui Fase IV, y las facturas en papel ya no se considerarán pruebas válidas.

V. ?Cómo elegir una empresa de exportación a través de un agente fiable?

Las 4 capacidades esenciales que debe tener una agencia profesional:

• Capacidad de interpretación de políticas: Capacidad de predecir con precisión la dirección de los ajustes de la política de devolución de impuestos de 2025
• Sistema de control de riesgos: Disponer de un proceso completo de revisión de documentos y un mecanismo de corrección de errores
• Capacidad de rotación de fondos: Capacidad de proporcionar servicios financieros como la financiación de la devolución de impuestos
• Nivel de informatización: Estar equipado con un sistema de declaración conectado directamente con la Administración General de Aduanas

Advertencia de errores comunes

Los 3 errores de percepción a los que las empresas deben prestar especial atención:

• Error 1: "Las agencias pueden obtener el reembolso de impuestos en un 100%" (la tasa de éxito real es de aproximadamente el 82%).
• Error 2: "El reembolso total pertenece a la empresa agente" (debe distribuirse según la proporción acordada en el contrato).
• Error 3: "Cualquier producto puede solicitar la devolución de impuestos" (por ejemplo, hay 46 categorías de productos prohibidos para la devolución, como artículos militares, reliquias culturales, etc.).