AgenciaReembolso de impuestos a la exportación?Cuáles son los requisitos indispensables?

Según la última versión de 2025 deexportar bienesMedidas Administrativas para el Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto al Consumo sobre la Mano de ObraExportación por agenciaEl reembolso de impuestos requiere cumplir con lo siguiente:

• Certificación doble conforme.
  • El productor debe tener la calificación de contribuyente general del impuesto al valor agregado.
  • La agencia debe poseer el "Certificado de Registro de Operadores de Comercio Exterior" registrado ante el Ministerio de Comercio.
• Integridad de documentos
  • La declaración de aduana debe reflejar claramente la expresión "exportación por representación".
  • Es obligatorio obtener la factura especial de IVA certificada por el departamento de impuestos.

AgenciaReembolso de impuestos a la exportación?Cuáles son los pasos clave del proceso de declaración?

A partir de 2025, cuando se implemente completamente la declaración electrónica en la oficina de impuestos, los principales procesos se simplificarán de la siguiente manera:

• Fase 1: Preparación de materiales
  • Obtener con el sello de verificación de aduanas.Declaración de exportaciónDeclaración
  • El comprobante de cobro debe corresponder al monto de la declaración de aduana (dentro de 180 días).
• Segunda fase: Declaración del sistema.
  • Enviar los datos a través del módulo de "Gestión de Devolución de Impuestos de Exportación" en la plataforma electrónica de impuestos.
  • Subir los documentos escaneados del acuerdo de representación y la factura del IVA.

?Puede la falta de cualificación de una agencia causar el fracaso en la devolución de impuestos?

Los datos de inspección fiscal de 2025 muestran que los fallos en los reembolsos debidos a problemas con las calificaciones de representación alcanzaron el 37%. Especial atención:

• Los tres elementos de verificación de cualificaciones.
  • Verificar el estado de registro de devolución (exención) de impuestos de exportación de la agencia.
  • Confirme si la categoría de gestión aduanera es clase B o superior.
  • Verificar si está incluido en la "lista negra" de infracciones fiscales.

?Cuánto tiempo suele tardar el ciclo de devolución de impuestos por exportación a través de un agente?

Tras la implementación de la política de aceleración de devoluciones de impuestos en 2025, el período promedio en todas las regiones es:

• Clase A de empresas：Se resolverá en un plazo de 5 días laborables.
• Empresas de segunda categoría：Se resolverá en un plazo de 10 días laborables.
• Empresas que declaran por primera vez：Se requiere un aumento de 15 días para la verificación in situ.

?Cómo prevenir los riesgos del reembolso de impuestos en las exportaciones por intermediación?

Según la alerta de riesgos de la Administración General de Aduanas para 2025, se recomiendan las siguientes medidas:

• Mecanismo cuádruple de prevención y control de riesgos
  • Firmar un acuerdo de representación por escrito para definir claramente los derechos y responsabilidades.
  • Establecer un sistema de conservación de documentos para mercancías de exportación (período de conservación: 5 a?os).
  • Verificar periódicamente los datos de declaración de aduanas con los registros de cobro de divisas.
  • Compre un seguro de crédito a la exportación para evitar los riesgos de pago.

?Cómo se gestiona la devolución de impuestos en las exportaciones realizadas a través de agentes en otra localidad?

Los nuevos requisitos de devolución de impuestos interregional para 2025 establecen:

• Representación interprovincialEs necesario realizar con antelación el cambio de registro para la devolución (exención) de impuestos de exportación.
• Interprovincial dentro de la misma provincia.Se puede declarar directamente a través de la oficina virtual de impuestos.
• Se requiere proporcionar adicionalmente el certificado de transporte de mercancías y el certificado de almacenamiento.

?El método de liquidación de divisas afecta el progreso del reembolso de impuestos?

Según las nuevas regulaciones de la Administración Estatal de Divisas de 2025:

• Métodos de liquidación que afectan a la devolución de impuestos.
  • Liquidación transfronteriza en RMB: prioridad en el trámite de devolución de impuestos
  • Liquidación mediante carta de crédito: se requiere una carta de compromiso de pago emitida por el banco.
  • DP/DA liquidación: Se debe presentar el registro completo de entrega bancaria.

?Qué situaciones pueden llevar a que la agencia de exportación no pueda obtener un reembolso de impuestos?

El análisis de casos típicos de 2025 muestra que los principales puntos de riesgo incluyen:

• Lista de productos de exportación sujetos a investigación antidumping
• Los elementos declarados en la declaración de aduana no coinciden con la factura del impuesto al valor agregado.
• La diferencia entre el monto cobrado y el monto declarado en aduana supera el ±5%.

?Cuáles son los errores comunes al solicitar la devolución del impuesto a la exportación para agentes?

Según las estadísticas del departamento de impuestos en 2025, los errores frecuentes incluyen:

• Clasificación incorrecta del código de producto (especialmente los dígitos 6-8 del HS CODE).
• La conversión del tipo de cambio no se realizó según el precio medio del Banco de China en el día de la declaración aduanera.
• El acuerdo de representación no especifica claramente el sujeto del reembolso de impuestos.

?Cómo obtener las últimas actualizaciones sobre las políticas de devolución de impuestos?

Recomendamos los tres canales oficiales para 2025:

• La "Biblioteca de Tasas de Reembolso de Exportaciones" de la Administración Tributaria Nacional se actualiza trimestralmente.
• Anuncio de la política de "Ventanilla única" del Puerto Electrónico de China
• Servicio de notificaciones push en las cuentas oficiales de WeChat de las oficinas tributarias locales.